- 編號(hào):46249
- 書名:跨境資產(chǎn)證券化私人治理法律問(wèn)題研究/西南國(guó)際法文叢
- 作者:繆心毫著
- 出版社:廈門大學(xué)
- 出版時(shí)間:2010年8月
- 入庫(kù)時(shí)間:2011-2-23
- 定價(jià):27
圖書內(nèi)容簡(jiǎn)介
叢書總序
內(nèi)容提要
縮略語(yǔ)表
前言
一、研究課題的緣起
二、學(xué)術(shù)史回顧及其評(píng)析
三、基本框架及研究?jī)?nèi)容
第一章 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人權(quán)威機(jī)構(gòu)
第一節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化的基本概念
一、資產(chǎn)證券化的定義
二、跨境資產(chǎn)證券化的定義
第二節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人治理:制度需求
一、跨境資產(chǎn)證券化對(duì)法律制度供給能力的需求
二、跨境資產(chǎn)證券化對(duì)法律制度供給模式的需求
第三節(jié) 私人權(quán)威機(jī)構(gòu):跨境資產(chǎn)證券化中的立法主體
一、私人權(quán)威機(jī)構(gòu)的基本論述
二、跨境資產(chǎn)證券化中的私人權(quán)威機(jī)構(gòu)
三、私人權(quán)威機(jī)構(gòu)立法的理論基礎(chǔ)
第四節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化中的國(guó)家治理
一、全球治理理論中的國(guó)家
二、跨境資產(chǎn)證券化中的國(guó)家立法
第二章 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的私人治理法律問(wèn)題
第一節(jié) 信用評(píng)級(jí)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
一、資產(chǎn)證券化中的信用評(píng)級(jí)
二、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
三、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與治理的問(wèn)題
四、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束機(jī)制
第二節(jié) NRSRO監(jiān)管模式
一、安然事件前的NRSRO制度
二、安然事件與NRSRO制度的發(fā)展
三、針對(duì)NRSRO不當(dāng)行為的訴訟救濟(jì)
第三節(jié) 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的跨境監(jiān)管
一、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的跨境服務(wù)
二、對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)跨境服務(wù)的規(guī)制
三、中國(guó)對(duì)跨境資產(chǎn)證券化中信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
第三章 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的私人治理法律問(wèn)題
第一節(jié) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與跨境資產(chǎn)證券化
一、跨境資產(chǎn)證券化中的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)范性分析
第二節(jié) 美國(guó)FASB的私人治理法律問(wèn)題
一、英美會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)資產(chǎn)證券化的規(guī)定
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的國(guó)別模式
三、美國(guó)FASB的組織結(jié)構(gòu)
四、FASB中的私人治理:委托一代理的困境
第三節(jié) IASB的私人治理法律問(wèn)題
一、IASB的組織結(jié)構(gòu)
二、IASB中的利益關(guān)系
第四節(jié) 中國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定模式:走向私人治理
一、中國(guó)的模式選擇問(wèn)題
二、我國(guó)的應(yīng)對(duì)之策
第四章 律師的私人治理法律問(wèn)題研究
第一節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化中的律師:一般性分析
一、律師的功能分析
二、律師在跨境資產(chǎn)證券化中的作用
第二節(jié) 律師立法與跨境資產(chǎn)證券化法律的發(fā)展
一、Lex Juris的分析
二、律師參與立法的正當(dāng)性分析
三、對(duì)Lex Juris的定性
第三節(jié) 律師立法的規(guī)范性缺陷與國(guó)家規(guī)制
一、律師的中立性困境
二、律師立法的規(guī)制體系
三、律師跨境立法的法律壁壘
第五章 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人參與治理:總體分析
第一節(jié) 跨境資產(chǎn)證券化法律的形成
一、法律定義的重新理解
二、跨境資產(chǎn)證券化法律
三、私人參與跨境資產(chǎn)證券化立法的問(wèn)題
第二節(jié) 私人權(quán)威機(jī)構(gòu)治理的民主赤字分析
一、私人參與治理的民主赤字表現(xiàn)
二、私人權(quán)威機(jī)構(gòu)與民主標(biāo)準(zhǔn)關(guān)系的審視
結(jié)語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
后記
圖書目錄
在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下,越來(lái)越多的金融活動(dòng)地超出一國(guó)的政治和地理邊界,以期在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)金融資源的有效配置。金融活動(dòng)的全球化對(duì)現(xiàn)有國(guó)家自上而下的單向垂直監(jiān)管制度提出了挑戰(zhàn),客觀上要求對(duì)現(xiàn)有的金融監(jiān)管制度進(jìn)行相應(yīng)的回應(yīng)性改革,實(shí)現(xiàn)監(jiān)管模式從“統(tǒng)治”到“治理”的轉(zhuǎn)變。與此同時(shí),國(guó)際法理論也正經(jīng)歷著深刻的結(jié)構(gòu)性變革,私人在國(guó)際法中的主體性身份日益得到重視。在國(guó)際金融法領(lǐng)域,私人的作用尤其明顯,持續(xù)創(chuàng)新的國(guó)際金融活動(dòng)以及高度復(fù)雜的金融交易結(jié)構(gòu)使國(guó)家在實(shí)施金融監(jiān)管時(shí)面臨著監(jiān)管成本過(guò)高、監(jiān)管滯后甚至形同虛設(shè)的窘境,從而為專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)參與創(chuàng)制金融規(guī)則、實(shí)現(xiàn)金融治理全球化提供了豐富的發(fā)展空間。專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)的積極參與在某種程度上改變了國(guó)際金融法的法律結(jié)構(gòu),同時(shí)也要求國(guó)家對(duì)專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)的治理行為進(jìn)行必要而有效的規(guī)制。
作為國(guó)際金融活動(dòng)中方興未艾的領(lǐng)域,跨境資產(chǎn)證券化集中體現(xiàn)了國(guó)際金融法的這一轉(zhuǎn)變趨勢(shì)。盡管在跨境資產(chǎn)證券化領(lǐng)域內(nèi),國(guó)家仍然發(fā)揮著重要的監(jiān)管和導(dǎo)向作用,但信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)和律師等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu),或者通過(guò)設(shè)計(jì)具體交易的結(jié)構(gòu),或者通過(guò)制定通用性的金融技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),引導(dǎo)并規(guī)范跨境資產(chǎn)證券化的整個(gè)流程,不僅僅影響著既有的國(guó)內(nèi)法或國(guó)際法律規(guī)則的實(shí)施效果,而且在事實(shí)上主導(dǎo)著跨境資產(chǎn)證券化規(guī)則體系的形成。鑒此,作者擬從私人治理入手來(lái)探尋私人在跨境資產(chǎn)證券化領(lǐng)域內(nèi)的作用,重點(diǎn)分析私人促成跨境資產(chǎn)證券化規(guī)則體系形成的法律過(guò)程及其相應(yīng)的規(guī)范性問(wèn)題。
全文分為前言、正文及結(jié)語(yǔ)三大部分,其中正文分為五章。
在前言中,筆者對(duì)研究課題的確定予以說(shuō)明,對(duì)既有的研究成果加以簡(jiǎn)要的評(píng)析,并介紹了本文的基本理論框架,以及擬闡述、分析的主要問(wèn)題。
第一章,筆者首先對(duì)跨境資產(chǎn)證券化運(yùn)作的基本流程進(jìn)行闡述,指出跨境資產(chǎn)證券化的本質(zhì)特征對(duì)傳統(tǒng)的國(guó)際法理論提出了挑戰(zhàn)。金融創(chuàng)新領(lǐng)域內(nèi)傳統(tǒng)的國(guó)家監(jiān)管模式面臨滯后性、低效率等諸多問(wèn)題,相對(duì)而言,私人尤其是私人權(quán)威機(jī)構(gòu),在促進(jìn)資產(chǎn)證券化的跨境運(yùn)作并提供制度保障方面發(fā)揮著相當(dāng)重要的作用。
第二章,筆者對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的私人治理問(wèn)題進(jìn)行分析。私人性質(zhì)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)引發(fā)了私人參與公共治理的規(guī)范性問(wèn)題。筆者圍繞信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與治理所引發(fā)的問(wèn)題,著重分析美國(guó)的NRSRO制度,探析如何建立適當(dāng)?shù)闹贫确婪缎庞迷u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參與治理所可能發(fā)生的弊端。
第三章,筆者對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)參與治理的規(guī)范性問(wèn)題進(jìn)行分析。由于多重委托關(guān)系的存在,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)可能被公司等利益集團(tuán)所俘獲。筆者就此對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)的規(guī)范性問(wèn)題進(jìn)行深入分析,將其從國(guó)內(nèi)層面的FASB擴(kuò)展到國(guó)際層面的IASB,并在此基礎(chǔ)上探討我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定模式。
第四章,筆者首先闡述了律師在跨境資產(chǎn)證券化中的地位和作用,引介“Lex Juris”這一概念,并將其與“Lex Merlcatoria”進(jìn)行比較,認(rèn)為應(yīng)在一定程度上承認(rèn)律師立法的作用。
第五章,筆者對(duì)私人參與全球金融治理所面臨的問(wèn)題進(jìn)行總體性分析。私人的參與有助于提高金融市場(chǎng)治理的效率卻面臨著傳統(tǒng)理論中難以解決的規(guī)范性困境。但筆者認(rèn)為,私人在促進(jìn)效率方面的功用應(yīng)可以緩解規(guī)范性問(wèn)題的質(zhì)疑,而且可以通過(guò)決策透明和信息公開(kāi)等程序的改善來(lái)解決規(guī)范性困境。
結(jié)語(yǔ)部分,筆者認(rèn)為,盡管私人參與治理會(huì)導(dǎo)致規(guī)范性問(wèn)題,承認(rèn)私人立法也面臨諸多理論上的困難,但應(yīng)對(duì)此抱寬容態(tài)度,承認(rèn)其在一定領(lǐng)域內(nèi)的有限立法權(quán)力。
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