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圖書(shū)內(nèi)容簡(jiǎn)介

本書(shū)共分五章，論述了稅法中的一些具體制度，具體章節(jié)：第一章“導(dǎo)論”；第二章“個(gè)人綜合所得稅”；第三章“營(yíng)利事業(yè)所得稅”；第四章“所得基本稅額制度”；第五章“營(yíng)業(yè)稅法”。

圖書(shū)目錄

"目錄
第一章導(dǎo)論
第一節(jié)稅捐種類的建制原則
一、概說(shuō)
二、有關(guān)稅捐種類（稅目）之建置基本要求
三、檢討
四、稅捐種類構(gòu)造、稅目種類以及稅收情形
第二節(jié)對(duì)于所得及財(cái)產(chǎn)的課稅
一、概說(shuō)
二、對(duì)于所得的課稅
三、對(duì)于財(cái)產(chǎn)的課稅
四、對(duì)于遺產(chǎn)及贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)之課稅
第三節(jié)對(duì)于所得及財(cái)產(chǎn)之使用的課稅
一、概說(shuō)
二、消費(fèi)稅
三、特別交易稅
四、特別消費(fèi)稅
五、特別支出稅
第四節(jié)特別社會(huì)目的稅
一、關(guān)稅
二、特種貨物及勞務(wù)稅
三、能源稅（環(huán)境稅）
第二章個(gè)人綜合所得稅
第一節(jié)概說(shuō)
一、前言
二、所得稅與遞延所得稅之概念
三、“所得稅法”修正沿革
第二節(jié)稅捐主體：納稅義務(wù)人
一、自然人：個(gè)人
二、課稅單位
第三節(jié)所得稅之稅捐客體
一、所得之概念
二、課稅所得之問(wèn)題
三、境內(nèi)來(lái)源所得與境外來(lái)源所得
第四節(jié)稅捐客體之歸屬
一、所得之主體歸屬
二、所得的歸屬年度之判斷原則
三、成本費(fèi)用與收入配合原則
第五節(jié)稅基：課稅所得之計(jì)算
一、年度課稅原則
二、客觀的凈額所得原則
三、各類所得之計(jì)算
四、損益通算
五、個(gè)人損失之跨年度扣除
六、主觀的凈額所得之原則：個(gè)人及家庭生活費(fèi)所需所得不課稅原則
七、物價(jià)變動(dòng)與實(shí)價(jià)課稅
第六節(jié)稅率
第七節(jié)減免
一、“所得稅法”第4條有關(guān)免征所得稅規(guī)定
二、重購(gòu)自用住宅之稅額扣抵
第八節(jié)稽征程序
一、結(jié)算申報(bào)
二、扣繳
三、核定
第三章?tīng)I(yíng)利事業(yè)所得稅
第一節(jié)納稅義務(wù)人
一、營(yíng)利事業(yè)
二、公益團(tuán)體
第二節(jié)所得歸屬年度之判斷：收益、費(fèi)用之認(rèn)列基
準(zhǔn)
一、收益之認(rèn)列基準(zhǔn)
二、成本費(fèi)用與損失之認(rèn)列基準(zhǔn)
三、成本費(fèi)用與收益對(duì)應(yīng)原則
第三節(jié)營(yíng)利事業(yè)所得之計(jì)算
一、概說(shuō)
二、收入的計(jì)算
三、成本費(fèi)用的計(jì)算
四、隱藏的盈余分配
五、特殊行業(yè)之所得計(jì)算方式
六、概算所得
第四節(jié)稅率
第五節(jié)兩稅合一制度
一、法人獨(dú)立課稅之法理
二、兩稅合一之立法理由
三、214年財(cái)政健全方案，修正“完全設(shè)算扣抵制”為“部分設(shè)算扣抵制”
四、兩稅合一的內(nèi)容
第六節(jié)公益慈善機(jī)關(guān)團(tuán)體所得之免稅與課稅
一、概說(shuō)
二、公益團(tuán)體免稅適用標(biāo)準(zhǔn)
三、公益團(tuán)體所得額之計(jì)算及查核
四、宗教團(tuán)體之免稅
五、祭祀公業(yè)應(yīng)否課征營(yíng)利事業(yè)所得稅
第七節(jié)國(guó)際租稅
一、概說(shuō)
二、雙重課稅之排除
三、貴州163對(duì)于非居住者及境外營(yíng)利事業(yè)之所得課稅
四、對(duì)于利用租稅天堂避稅的防制對(duì)策
五、移轉(zhuǎn)訂價(jià)稅制
六、跨國(guó)關(guān)系企業(yè)費(fèi)用分?jǐn)偠愔?
七、過(guò)少資本稅制
第八節(jié)稽征程序及處罰
一、暫繳
二、結(jié)算申報(bào)
三、申請(qǐng)適用所得稅協(xié)議
四、調(diào)查
五、罰則
第四章所得基本稅額制度
第一節(jié)概說(shuō)
第二節(jié)基本稅額
第三節(jié)適用范圍
一、營(yíng)利事業(yè)之適用除外
二、個(gè)人之適用除外
第四節(jié)營(yíng)利事業(yè)基本稅額
一、基本所得額之計(jì)算
二、營(yíng)利事業(yè)基本稅額之計(jì)算
三、繳納
四、稅捐規(guī)避之調(diào)整
第五節(jié)個(gè)人之基本稅額
一、個(gè)人基本所得額
二、個(gè)人之基本稅額之計(jì)算
第六節(jié)基本稅額之申報(bào)
一、申報(bào)
二、短漏報(bào)之處罰
第七節(jié)過(guò)渡期間之補(bǔ)救措施
第五章?tīng)I(yíng)業(yè)稅
第一節(jié)稅捐主體與稅捐客體
一、概說(shuō)
二、稅捐主體
三、稅捐客體
第二節(jié)稅捐客體的歸屬、稅基與稅率
一、稅捐客體的歸屬
二、稅基
三、稅率
四、進(jìn)項(xiàng)稅額
五、稽征程序
第三節(jié)“營(yíng)業(yè)稅法”之罰則體系
一、概說(shuō)
二、“營(yíng)業(yè)稅法”上罰則類型
三、漏稅罰之處罰要件
四、一行為不二罰
五、“違章”事實(shí)之認(rèn)定與舉證責(zé)任
六、漏稅罰之免罰
七、逃漏稅行為之類型
八、結(jié)論——建議
附錄一稅法各論期中考試模擬試題
附錄二稅法各論期末考試模擬試題
參考文獻(xiàn) "