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圖書內(nèi)容簡介

本書凝聚了作者對稅法學(xué)多年研究的心得，也是作者參與我國稅收立法與稅制改革活動的經(jīng)驗總結(jié)，其特色有：第一，本書的基礎(chǔ)理論成熟、穩(wěn)定、先進(jìn)。書中既有稅法學(xué)的經(jīng)典內(nèi)容，又充分記載和反映了稅制改革和稅法研究的前沿問題。同時，也回答了我國現(xiàn)代稅收制度的幾大類別和各個重大稅種所處的地位與特征；第二，該書的結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了由歷史到現(xiàn)實，由理論到實踐，由實體到程序的有機(jī)結(jié)合；第三，作者采用了歸納、演繹、實證、反饋等研究方法，并運用各類圖表、問題思考、案例解答等寫作技巧，以適應(yīng)教學(xué)和研究的需要。作者不但對流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅和其他特種稅法律制度以及特殊領(lǐng)域的特殊稅收規(guī)定進(jìn)行了討論，而且對稅務(wù)爭議解決的基本途徑、稅收法律責(zé)任和稅收法律制裁進(jìn)行了分析。

圖書目錄

目 錄
縮略語表序言
第一編新中國稅法制度的沿革和基礎(chǔ)理論
第一章新中國稅收法律制度的歷史與改革………………………………(3) 第一節(jié)新中國建國30年社會主義稅法制度的建立和變化(1950 年一1979年)………………………………………………(3)
第二節(jié)我國改革開放初期工商稅制的重大改革和稅法的發(fā)展
(1980年一1992年)…………………………………………(6)
第三節(jié)我國確立市場經(jīng)濟(jì)體制時期的新稅制改革和稅收模式 (1993年--2000年)…………………………………………(13)
第四節(jié)我國在新世紀(jì)新階段稅收制度和稅收立法的發(fā)展與完善
(2001年--2010年)…………………………………………(22)
第二章稅法的概念和基本結(jié)構(gòu)……………………………………………(28) 第一節(jié)稅法的概念與調(diào)整對象………………………………………(28) 第二節(jié)稅法制度的構(gòu)成要素………………………………(31)
第三節(jié)稅種的劃分和稅法的分類……………………………………(34)
第三章我國社會主義稅收法律制度的本質(zhì)、特征和功能………………(37) 第一節(jié)我國社會主義稅收的必要性、性質(zhì)和職能…………………(37) 第二節(jié)我國社會主義稅法的本質(zhì)和特征……………………………(43) 第三節(jié)我國稅法制度的功能………………………………………(45)
第四章我國稅法的基本原則和適用原則…………………………………(49) 第一節(jié)我國稅法原則的形成和作用…………………………………(49) 第二節(jié)稅法的基本原則………………………………………………(56) 第三節(jié)稅法的適用原則………………………………………………(62)
第五章我國社會主義稅收法律關(guān)系的核心和運行………………………(68)
第一節(jié)稅收法律關(guān)系的概念、屬性和特征…………………………(68) 第二節(jié)稅收法律關(guān)系的構(gòu)成要素……………………………………(72)
第三節(jié)稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更和終止…………………………(77)
第四節(jié)稅收法律關(guān)系的和諧與保護(hù)…………………………………(80)
第六章稅制結(jié)構(gòu)和稅法體系………………………………………………(82) 第一節(jié)我國稅制的基本結(jié)構(gòu)…………………………………………(82) 第二節(jié)我國稅法體系的基本框架……………………………………(84) 第三節(jié)建立我國地方稅收制度體系…………………………………(88)
第七章稅收管理體制和稅務(wù)機(jī)關(guān)的職權(quán)…………………………………(94) 第一節(jié)稅收管理體制的定義和新中國稅收管理體制的歷史沿革……(94) 第二節(jié)稅收管理體制在分稅制和公共財政體制中的體現(xiàn)…………(95) 第三節(jié)中央與地方稅收立法權(quán)和稅收征收歸屬權(quán)的規(guī)定…………(100) 第四節(jié)中央與地方兩套稅務(wù)機(jī)關(guān)的分設(shè)和職權(quán)的規(guī)定……………(103)
第八章我國稅收征管制度和稅務(wù)代理制度…………………………(109) 第一節(jié)我國稅收征管制度的沿革和《稅收征管法》的頒布與修訂…(109) 第二節(jié)稅收征管的概念、原則和基本程序…………………………(110) 第三節(jié)稅款征收的形式和稅款的追還與追征………………………(120) 第四節(jié)賬簿、憑證(發(fā)票)管理制度…………………………………(128) 第五節(jié)納稅人權(quán)利保護(hù)和為納稅人服務(wù)制度………………………(138) 第六節(jié)稅務(wù)代理制度…………………………………………………(139) 第七節(jié)我國注冊稅務(wù)師制度及其立法………………………………(145) 第二編流轉(zhuǎn)稅法律制度
第九章增值稅法律制度………………………………………………(151) 第一節(jié)增值稅法概述…………………………………………………(151) 第二節(jié)我國增值稅法律制度的具體規(guī)定…………………………(155) 第三節(jié)增值稅的功能和由生產(chǎn)型向消費型制度的轉(zhuǎn)變與完善………(176)第十章消費稅法律制度………………………………………………(178) 第一節(jié)消費稅法概述…………………………………………………(178) 第二節(jié)消費稅法律制度的具體規(guī)定…………………………………(182)
第十一章營業(yè)稅法律制度……………………………………………(197) 第一節(jié)營業(yè)稅法概述…………………………………………………(197) 第二節(jié)營業(yè)稅法律制度的具體規(guī)定…………………………………(199)
第十二章關(guān)稅法律制度………………………………………………(210) 第一節(jié)關(guān)稅法概述……………………………………………………(210) 第二節(jié)我國關(guān)稅法律制度的具體規(guī)定………………………………(218) 第三節(jié)在加入wro新形勢下注意對關(guān)稅的研究…………………(228)
第三編所得稅法律制度第十三章企業(yè)所得稅法律制度……………………………………………(233)
第一節(jié)企業(yè)所得稅法概述……………………………………………(233) 第二節(jié)企業(yè)所得稅法律制度的具體規(guī)定……………………………(236)
第十四章涉外企業(yè)所得稅法律制度…………………………………(250) 第一節(jié)涉外企業(yè)所得稅法概述………………………………………(250) 第二節(jié)涉外企業(yè)所得稅法律制度的具體規(guī)定………………………(250) 第三節(jié)“兩法”合并的趨勢和內(nèi)容……………………………………(265)第十五章個人所得稅法律制度………………………………………(275) 第一節(jié)個人所得稅法概述……………………………………………(275) 第二節(jié)個人所得稅法律制度的具體規(guī)定……………………………(280) 第四編財產(chǎn)稅和其他特種稅法律制度
第十六章我國資源稅和土地稅法律制度……………………………(299) 第一節(jié)我國資源稅制度概述…………………………………………f299) 第二節(jié)我國資源稅制度的具體規(guī)定…………………………………(301) 第三節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅制度…………………………………………(305) 第四節(jié)農(nóng)村耕地占用稅制度…………………………………………(309) 第五節(jié)土地增值稅制度………………………………………………(311)
第十七章我國財產(chǎn)稅法律制度………………………………………(317) 第一節(jié)房產(chǎn)稅和城市房地產(chǎn)稅制……………………………………(317) 第二節(jié)車船使用稅和車船使用牌照稅制度…………………………(322) 第三節(jié)車輛購置稅制度………………………………………………(326) 第四節(jié)契稅制度………………………………………………………(330)
第十八章我國其他特種稅收法律制度…………………………………(336) 第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅制度和教育費附加…………………………(336) 第二節(jié)筵席稅制度……………………………………………………(339)
第三節(jié)印花稅制度……………………………………………………(340) 第五編我國對特殊領(lǐng)域的特殊稅收法律規(guī)定
第十九章我國對境內(nèi)特殊地區(qū)和特殊行業(yè)的稅收法律規(guī)定………(351) 第一節(jié)我國對境內(nèi)特殊地區(qū)和特殊行業(yè)的稅收制度概述…………(351) 第二節(jié)關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費稅、營業(yè)
稅的法律規(guī)定…………………………………………………(352)
第三節(jié)經(jīng)濟(jì)特區(qū)的稅收優(yōu)惠法律規(guī)定………………………………(353) 第四節(jié)經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的稅收優(yōu)惠
法律規(guī)定………………………………………………………(354)
第五節(jié)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的稅收優(yōu)惠法律規(guī)定………………………(355) 第六節(jié)沿海十四個港口城市、“三個三角洲”經(jīng)濟(jì)開放區(qū)的稅收
優(yōu)惠規(guī)定………………………………………………………(356)
第七節(jié)邊境、沿海、內(nèi)陸省會、長江沿岸經(jīng)濟(jì)開放區(qū)的稅收優(yōu)惠規(guī)
定………………………………………………………………(357)
第八節(jié)關(guān)于保稅倉庫和保稅區(qū)等的稅收優(yōu)惠規(guī)定…………………(358) 第九節(jié) 國家鼓勵外商投資先進(jìn)技術(shù)企業(yè)和出口產(chǎn)品企業(yè)的稅收
優(yōu)惠規(guī)定………………………………………………………(359)
第十節(jié)旅游度假區(qū)的稅收優(yōu)惠規(guī)定…………………………………(360) 第十一節(jié)關(guān)于西部大開發(fā)的稅收優(yōu)惠法律規(guī)定……………………(360) 第十二節(jié) 國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策法律規(guī)定………(363) 第十三節(jié)鼓勵技術(shù)創(chuàng)新和高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展稅收優(yōu)惠法律規(guī)
定……………………………………………………………(366)
第二十章參與雙邊稅收協(xié)定和我國加入WTO對稅收的承諾…………(369) 第一節(jié)我國參與的雙邊稅收協(xié)定……………………………………(369) 第二節(jié)我國加入wro對稅收的承諾………………………………(378)
第六編稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟及法律責(zé)任
第二十一章稅務(wù)爭議解決的基本途徑之一——稅務(wù)行政復(fù)議………(385) 第一節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議概述……………………………………………(385)
第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議內(nèi)容的具體規(guī)定………………………………(387)
第二十二章稅務(wù)爭議解決的基本途徑之二——行政訴訟與稅務(wù)行政
賠償……………………………………………………………(400)
第一節(jié)稅務(wù)行政訴訟概述……………………………………………(400) 第二節(jié)稅務(wù)行政訴訟具體內(nèi)容的規(guī)定………………………………(402) 第三節(jié)稅務(wù)行政賠償制度……………………………………………(406)
第二十三章稅收法律責(zé)任和稅收法律制裁……………………………(413) 第一節(jié)違反《稅收征收管理法》的法律責(zé)任…………………………(413) 第二節(jié)違反海關(guān)稅收法律制度的法律責(zé)任…………………………(424) 第三節(jié)違反發(fā)票管理法律制度的法律責(zé)任…………………………(427) 第四節(jié)違反稅務(wù)代理法律制度的法律責(zé)任…………………………(431)
參考書目…………………………………………………………………(434)
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