[ 唐清林 ]——(2006-2-24) / 已閱28390次
2）收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露其持有、控制的上市公司股份是否存在任何權(quán)利限制，包括但不限于股份被質(zhì)押、凍結(jié)。
�。�3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和相關(guān)信息
1）轉(zhuǎn)讓協(xié)議的主要內(nèi)容，包括協(xié)議當(dāng)事人、轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量、比例、股份性質(zhì)及性質(zhì)變化情況、轉(zhuǎn)讓價(jià)款、股份轉(zhuǎn)讓的對(duì)價(jià)(現(xiàn)金、資產(chǎn)、債權(quán)、股權(quán)或其他)、外商持股時(shí)間、協(xié)議簽訂時(shí)間、生效時(shí)間及條件、特別條款等；
2)本次股份轉(zhuǎn)讓是否附加特殊條件、是否存在補(bǔ)充協(xié)議、協(xié)議雙方是否就股權(quán)行使存在其他安排、是否就出讓人持有、控制的該上市公司的其余股份存在其他安排；
3)如本次股份轉(zhuǎn)讓需要有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明批準(zhǔn)部門(mén)的名稱。
（4）前六個(gè)月內(nèi)買賣掛牌交易股份的情況
1）收購(gòu)人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人)在提交報(bào)告之日前六個(gè)月內(nèi)有買賣上市公司掛牌交易股份行為的，應(yīng)當(dāng)披露每個(gè)月買賣股份的數(shù)量(按買入和賣出分別統(tǒng)計(jì))和交易的價(jià)格區(qū)間(按買入和賣出分別統(tǒng)計(jì))。
2）收購(gòu)人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人)及各自的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(或者主要負(fù)責(zé)人)，以及上述人員的直系親屬在提交報(bào)告之日前六個(gè)月內(nèi)有買賣上市公司掛牌交易股份行為的，應(yīng)當(dāng)披露每個(gè)月買賣股份的數(shù)量(按買入和賣出分別統(tǒng)計(jì))和交易的價(jià)格區(qū)間(按買入和賣出分別統(tǒng)計(jì))。
上述收購(gòu)人的關(guān)聯(lián)方未參與收購(gòu)決定、且未知悉有關(guān)收購(gòu)信息的，收購(gòu)人及關(guān)聯(lián)方可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于披露相關(guān)交易情況的申請(qǐng)。
（5）與上市公司之間的重大交易
收購(gòu)人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人)應(yīng)當(dāng)披露各成員以及各自的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(或者主要負(fù)責(zé)人)在報(bào)告日前二十四個(gè)月內(nèi)，與下列當(dāng)事人發(fā)生的以下交易：
1)與上市公司、上市公司的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行資產(chǎn)交易的合計(jì)金額高于3000萬(wàn)元或者高于被收購(gòu)公司最近經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表凈資產(chǎn)5％以上的交易的具體情況(前述交易按累計(jì)金額計(jì)算)；
2)與上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行的合計(jì)金額超過(guò)人民幣5萬(wàn)元以上的交易；
3)是否存在對(duì)擬更換的上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行補(bǔ)償或者存在其他任何類似安排；
4)對(duì)上市公司有重大影響的其他正在簽署或者談判的合同、默契或者安排。
�。�6）資金來(lái)源
收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露其為持有、控制上市公司股份所支付的資金總額、資金來(lái)源及支付方式，并就下列事項(xiàng)做出說(shuō)明：
1)如果其資金或者其他對(duì)價(jià)直接或者間接來(lái)源于借貸，應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明以下事項(xiàng)：
借貸協(xié)議的主要內(nèi)容，包括借貸方、借貸數(shù)額、利息、借貸期限、擔(dān)保及其他重要條款、償付本息的計(jì)劃，如無(wú)此計(jì)劃，也須做出說(shuō)明；
2)收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)聲明其收購(gòu)資金是否直接或者間接來(lái)源于上市公司及其關(guān)聯(lián)方，如通過(guò)與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)置換或者其他交易取得資金；如收購(gòu)資金直接或者間接來(lái)源于上市公司及其關(guān)聯(lián)方，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)的安排；
3)上述資金或者對(duì)價(jià)的支付或者交付方式(一次或分次支付的安排或者其他條件)。
�。�7）后續(xù)計(jì)劃
收購(gòu)人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人)應(yīng)當(dāng)披露其收購(gòu)上市公司的目的和計(jì)劃，包括：
1)是否計(jì)劃繼續(xù)購(gòu)買上市公司股份，或者處置已持有的股份；
2)是否擬改變上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)或者對(duì)上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)作出重大調(diào)整；
3)是否擬對(duì)上市公司的重大資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行處置或者采取其他類似的重大決策；
4)是否擬改變上市公司現(xiàn)任董事會(huì)或者高級(jí)管理人員的組成，如果擬更換董事或者經(jīng)理的，應(yīng)當(dāng)披露擬推薦的董事或者經(jīng)理的簡(jiǎn)況；
收購(gòu)人與其他股東之間是否就董事、高級(jí)管理人員的任免存在任何合同或者默契；
5)是否擬對(duì)上市公司的組織結(jié)構(gòu)做出重大調(diào)整；
6)是否擬修改上市公司章程及修改的草案(如有)；
7)是否與其他股東之間就上市公司其他股份、資產(chǎn)、負(fù)債或者業(yè)務(wù)存在任何合同或者安排；
8)其他對(duì)上市公司有重大影響的計(jì)劃。
（8）對(duì)上市公司的影響分析
收購(gòu)人(包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人)應(yīng)當(dāng)就本次收購(gòu)?fù)瓿珊�，�?duì)上市公司的影響及風(fēng)險(xiǎn)予以充分披露，包括：
1)本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅召?gòu)人與上市公司之間是否人員獨(dú)立、資產(chǎn)完整、財(cái)務(wù)獨(dú)立；
上市公司是否具有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力，在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面是否保持獨(dú)立；
收購(gòu)人與上市公司之間是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，如對(duì)收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)存在嚴(yán)重依賴的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明擬采取減少關(guān)聯(lián)交易的措施；
2)本次收購(gòu)?fù)瓿珊�，收�?gòu)人與上市公司之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；如有，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明為避免或消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)擬采取的措施。
�。�9）收購(gòu)人的財(cái)務(wù)資料
收購(gòu)人為法人或者其他組織的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露其最近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，注明是否經(jīng)審計(jì)及審計(jì)意見(jiàn)的主要內(nèi)容；其中最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)經(jīng)審計(jì)，并注明審計(jì)意見(jiàn)的主要內(nèi)容及采用的會(huì)計(jì)制度及主要會(huì)計(jì)政策、主要科目的注釋等。會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)說(shuō)明公司前兩年所采用的會(huì)計(jì)制度及主要會(huì)計(jì)政策與最近一年是否一致，如不一致，應(yīng)做出相應(yīng)的調(diào)整；
如截止收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要公告之日，收購(gòu)人的財(cái)務(wù)狀況較最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有重大變動(dòng)的，收購(gòu)人應(yīng)提供最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并予以說(shuō)明；
如果該法人或其他組織成立不足一年或者是專為本次收購(gòu)而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)比照前款披露其實(shí)際控制人或者控股公司的財(cái)務(wù)資料；
收購(gòu)人為上市公司的，可以免于披露最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；但應(yīng)當(dāng)說(shuō)明刊登其年報(bào)的報(bào)刊名稱及時(shí)間。
�。�10）其他重大事項(xiàng)
1）收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露為避免對(duì)報(bào)告內(nèi)容產(chǎn)生誤解而必須披露的其他信息，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所依法要求收購(gòu)人披露的其他信息。
2）各收購(gòu)人的法定代表人(或者主要負(fù)責(zé)人)應(yīng)當(dāng)在收購(gòu)報(bào)告書(shū)上簽字、蓋章、簽注日期，并載明以下聲明：“本人(以及本人所代表的機(jī)構(gòu))承諾本報(bào)告及其摘要不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。
3）具有從事證券業(yè)務(wù)資格的財(cái)務(wù)顧問(wèn)(如有)及其法定代表人、具體負(fù)責(zé)人員應(yīng)當(dāng)在上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)上簽字、蓋章、簽注日期，并載明以下聲明：“本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)收購(gòu)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，未發(fā)現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任”。
4）具有從事證券業(yè)務(wù)資格的律師及其律師事務(wù)所(如有)應(yīng)當(dāng)在上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)上簽字、蓋章、簽注日期，并載明以下聲明：“本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)收購(gòu)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行核查和驗(yàn)證，未發(fā)現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任”。
除了上述上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之外，收購(gòu)人還要披露相關(guān)備查文件。備查文件包括：
(1)收購(gòu)人(包括股份持有人、股份控制人、一致行動(dòng)人)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證；
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