[ 劉京柱 ]——(2004-10-31) / 已閱31981次
信用證欺詐例外原則適用研究
內(nèi)容提要：信用證是最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式,信用證在我國對外經(jīng)濟貿(mào)易中的作用日益重要。但是由于銀行在信用證結(jié)匯中只對單證作表面的審查,而不審查貨物,就使得一些不法商人有機可乘,利用信用證的這一特性進行詐騙活動。本文簡要分析了信用證的特點、信用證欺詐產(chǎn)生的原因,就國際貿(mào)易實務(wù)中如何防范信用證欺詐以及在發(fā)生信用證欺詐的情況下,如何進行有效的法律救濟作了初步的研究。
關(guān)鍵詞：信用證 欺詐 防治 法律救濟 禁令 違法例外欺詐例外
一、信用證欺詐例外原則的內(nèi)涵及理論基礎(chǔ)
(一)信用證的概念和特點
根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）的規(guī)定,信用證是指一項約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人,通常是進口商即買方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。由于信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中起到安全保證、資金融通等作用，它已是現(xiàn)在國際貿(mào)易中廣泛使用的最為重要的收付方式。
信用證主要有三個特點。
1 、獨立抽象性。信用證的獨立抽象性是指銀行只負責(zé)審查單據(jù)的表面真實性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔向受益人付款的責(zé)任，而不論基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系，UCP500第三條規(guī)定：“信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。因此銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務(wù)的承諾，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生索賠或抗辯的約束�！痹摋l旨在明確開證行不得利用單證不符以外的抗辯對抗信用證其他當事人。信用證是獨立于買賣合同或任何其他合同之外的交易,開立信用證的基礎(chǔ)是買賣合同,但銀行與買賣合同無關(guān),也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務(wù)的承諾不受申請人與開證行或與受益人之間關(guān)系而提出的索賠或抗辯的約束。
2 、信用證交易的標的物是單據(jù)。對于出口商來說,只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù),在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款;對進口商來說,只要在申請開證時,保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此,銀行開立信用證實際是進行單據(jù)的買賣。
3 、銀行提供信用。在信用證交易中,銀行根據(jù)信用證取代買方承擔了作為第一付款人的義務(wù),日后只要賣方提供了符合信用證的單據(jù),即使買方破產(chǎn),賣方也能從銀行得到付款保證。這樣,銀行提供了遠優(yōu)于進口商個人信譽的銀行信用,較之托收或直接付款方式來說,使賣方風(fēng)險大為減少。
(二)信用證欺詐的種類
信用證是國際貿(mào)易發(fā)到一定程度的歷史產(chǎn)物,它促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。與其它國際結(jié)算方式相比,由于銀行信用的介入,其可靠性得到加強,這是買賣雙方樂于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是,從上文有關(guān)信用證的理論來看,由于銀行在信用證結(jié)匯中只對有關(guān)單證作表面的審查,只要單證一致,單單一致就應(yīng)對賣方付款,而對貨物不予審查,這就使得一些不法商人有機可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點,銷售一些根本不存在的貨物,并偽造提單;或者有時提單所載貨物與實際貨物完全不一樣。在這種情況下,買方付了款,卻取不到貨,或者取到的貨與所訂的完全不同,成為受害者。在國際貿(mào)易實踐中,常見的利用信用證欺詐的行為有以下幾種:
1、使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變造的信用證行騙,可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證,也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變造附隨的單據(jù)、文件，即偽造、變造與信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。根據(jù)UCP500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標。一種方式是通過偽造提單的內(nèi)容，另一種方式是設(shè)立假公司，偽造假提單。偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。
2、使用作廢的信用證。主要指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用涂改的信用證等。
3、騙取信用證�？梢允情_證申請人騙銀行開具信用證，也可是他人騙取他人已開出的信用證行騙。
4、利用軟條款進行欺詐。軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒有統(tǒng)一的或權(quán)威的定義表述。一般認為，“軟條款”是指由開證申請人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。其目的在于使開證申請人具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，以達到詐取保證金，增加出口商的風(fēng)險，使貨款的收回完全取決于買方的商業(yè)信用。所謂軟條款信用證,是指在開立信用證時,故意制造一些隱蔽性的條款,這些條款上賦予了開證人或開證行單方面的主動權(quán)，從而使信用證隨時因開證行或開證申請人單方面的行為而解除，以達到騙取財物的目的。詐騙分子通過軟條款信用證設(shè)下的陷阱主要表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)信用證開出后暫不生效,需要待開證行簽發(fā)通知后生效;(2) 限制性裝運條款，如規(guī)定公司船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船時間須待開證申請人通知或須開證申請人同意,并以修改書形式通知;(3) 限制性單據(jù)條款，如品質(zhì)證書須由開證申請人出具，或須開證行核實或與開證行存檔之樣品相符;(4)收貨收據(jù)須開證申請人簽發(fā)或核實。
由于這些條款的存在，使得表面為不可撤銷的信用證變成了變相的可撤銷的信用證。
5、以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。倒簽提單是指貨物實際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。預(yù)借提單主要是指在貨物實際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。倒簽提單和預(yù)借提單都屬于欺詐行為。此外，賣方為了掩蓋貨物不清潔的真相，憑保函要求將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單作為清潔提單簽發(fā)，使單證相符，順利結(jié)匯，并逃避本應(yīng)承擔的違約責(zé)任。有的是取得貨物后,將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移,宣布企業(yè)破產(chǎn);有的則是與銀行勾結(jié),在信用證到期付款前,將銀行資金轉(zhuǎn)移,宣布銀行破產(chǎn);還有些不法分子,為騙取銀行貸款,預(yù)先編造虛假的事實,謊稱自己有進口商需要貨物,騙取進口商與其訂立貨物買賣合同后為其開具信用證,受益人在得到信用證后,向自己所在地銀行出示信用證,證明其在國外有一筆生意,要求銀行為其貸款以籌貨物,在其騙得銀行貨款后,將此款挪作他用或卷款潛逃。
（三）信用證欺詐例外原則的內(nèi)涵
信用證已成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具。確保信用證具有快捷、可靠、經(jīng)濟和便利優(yōu)點的一項重要法律規(guī)則便是獨立性原則。該原則的基本含義是指：不可撤銷的信用證(無論商業(yè)跟單信用證或備用信用證)應(yīng)與該信用證據(jù)以產(chǎn)生或作為該信用證基礎(chǔ)的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨立。這種分離和獨立的實質(zhì)是將信用證的開立、兌付及糾紛解決與其它買賣合同、開證合同等基礎(chǔ)性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開來，使信用證能夠在相對自我封閉的安全環(huán)境中運行。雖然信用證的獨立性非常重要，但獨立性原則并非一項無例外的原則。首先，按照美國《統(tǒng)一商法典》有關(guān)信用證的第五篇第5—109條和其他國家的判例、司法解釋，如果受益人的行為構(gòu)成了對信用證開證人或開證申請人的嚴重欺詐，則開證人可自行決定拒付信用證；或者當開證人不同意拒付時，也可由開證申請人向有管轄權(quán)的法院申請采取禁令或類似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實際上允許以基礎(chǔ)交易中產(chǎn)生的受益人的嚴重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎(chǔ)交易與信用本身分開和隔離的獨立性原則，排除了獨立性原則在此種條件下的適用，成為獨立性原則適用中的一項例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱為信用證獨立性的欺詐例外。除了欺詐例外，在某些情況下，還存在有別于欺詐例外的第二種例外--“違法例外”，即指因基礎(chǔ)交易中的嚴重違法行為而停止或免除開證人履行其信用證項下的付款義務(wù)。目前的立法對違法例外尚無明確的規(guī)定，但UCC5－103（b）規(guī)定，本編中任何規(guī)則之規(guī)定，其本身并不要求，也不否認，同一規(guī)則或相反之規(guī)則適用于本篇未加規(guī)定的任何情況或任何人。有人認為這規(guī)定意味著UCC允許以基礎(chǔ)交易中的欺詐和限制排除獨立性原則的欺詐例外原則，并不排斥和否認以基礎(chǔ)交易中的刑事違法為由去突破獨立性原則，從而創(chuàng)設(shè)UCC未加以規(guī)定的違法例外原則。
（四）信用證欺詐例外原則的理論基礎(chǔ)
1、“欺詐使得一切無效�！边@是民商法最基本的法律原則之一，L/C欺詐也不例外，是信用證欺詐例外的第一個理論基礎(chǔ)。各國一致認為，基于維護社會公正及良好的商業(yè)道德的需要，在發(fā)生L/C欺詐的情況下，應(yīng)對信用證獨立抽象原則軟化處理或排除適用，因為對信用證欺詐問題的解決，不能通過信用證制度內(nèi)部找到答案，產(chǎn)生信用證欺詐的根源是獨立抽象原則，而這一原則信用證制度的核心所在，若因欺詐而否定獨立抽象原則，則等于否定整個信用證制度。
2、“誠實信用原則”作為民法上的“帝王原則”，是現(xiàn)代民法理論及立法和實踐中普遍遵守的原則。受益人提交偽造的或帶欺詐性陳述的單據(jù)，正是違背了誠信原則，如果在這種情況下仍堅持《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,認為銀行應(yīng)對受益人付款，買方只能依據(jù)買賣合同向賣方索賠，顯然是不公平的。
3、信用證欺詐例外的第三個理論依據(jù)是各國沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，即如果當事人選擇適用的外國法或國際慣例違反本國的社會公共利益、法律的基本原則或公序良俗時，法律可以排除其適用�，F(xiàn)代各國基本上都確立了“誠實信用原則”，要求民事主體應(yīng)當誠實守信，否則就要承擔相應(yīng)的法律責(zé)任，信用證交易中，在開證申請人或受益人存在欺詐的情況下如仍適用UCP500就會顯失公平。
二、信用證欺詐例外原則的適用條件
（一）有欺詐存在
UCP500并沒有信用證欺詐的規(guī)定，國際商會既沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定�！睹绹y(tǒng)一商法典》（UCC）同樣也沒有對信用證欺詐做專門的定義。美國的判例一般傾向于就事論事，而不傾向于下定義。美國的信用證欺詐例外原則是通過判例確定下來的。有學(xué)者認為信用證欺詐的概念來自于普通法的傳統(tǒng)判例中關(guān)于欺詐的一般定義和界定，即“任何故意的誤述事實或真相以便從另一人處獲得好處�！薄恫既R克法學(xué)辭典》中關(guān)于欺詐的定義是：“有意地曲解真相以便誘使其他人依賴該曲解從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤引導(dǎo)，或隱瞞應(yīng)該披露的事實，虛假的陳述事實，使別人據(jù)此行動從而造成法律上的損失�！弊罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于貫徹執(zhí)行《民法通則》若干問題的意見（試行）第68條規(guī)定：“一方當事人故意告知對方虛假情況，或者故意隱瞞真實情況，誘使對方當事人作出錯誤意思表示的，可以認定為欺詐行為。”而信用證欺詐就是指：利用信用證機制中單證相符即予以付款的規(guī)定，由不法行為人提供表面記載與信用證要求相符，但實際上并不代表真實貨物的單據(jù)，從而騙取所支付的貨款的商業(yè)欺詐行為。
關(guān)于信用證欺詐是指單據(jù)方面的欺詐，還是也包括基礎(chǔ)交易方面的欺詐，狹義的觀點認為，“交易僅指信用證交易，欺詐例外規(guī)定僅適用于受益人在提交單據(jù)方面對開證行犯有欺詐的情形”。廣義的觀點認為，欺詐既包括信用證交易中的欺詐，也包括基礎(chǔ)交易中的欺詐。這種解釋較為合理，《美國統(tǒng)一商法典》5－114（2）明確規(guī)定包括單據(jù)方面的欺詐，又規(guī)定交易中的欺詐也可啟動該條規(guī)定的抗辯。
(二)信用證欺詐的程度標準
關(guān)于欺詐的程度，是一個非常重要的問題，如果標準定的太低就會嚴重損害信用證的獨立抽象原則，受益人在信用證項下的保障就會失去價值，法院一般采取嚴格的標準。在美國的判例中，主張信用證欺詐而給予禁令救濟的條件是，欺詐必須是“主動的欺詐或過分的欺詐”。在許多案件中，法院給予禁令所要求的欺詐應(yīng)達到的程度是“該欺詐的程度如此嚴重地違反了整個交易，以致于堅持開證人付款義務(wù)的獨立性所謀求的立法目的將不再起作用�！薄靶庞米C項下基礎(chǔ)合同的欺詐只有達到極其嚴重，太過分或令人無法忍受，或受益人提取信用證項下的款項沒有一點理由，以致于如果再堅持信用證的獨立性將不但不會實現(xiàn)信用證作為國際貿(mào)易支付可靠手段的目的，而且反而會被不道德的商人用來作為實施不道德欺詐的手段，同時法院也無法容忍自己的程序被該不道德的人利用，法院才會給予禁令。僅僅是欺詐的指控或是基礎(chǔ)合同項下的一般抗辯是不夠的�！�
最近美國有關(guān)的判例表明，欺詐必須是實質(zhì)性的,“信用證項下的單據(jù)欺詐對于單據(jù)的購買方或欺詐行為對于基礎(chǔ)交易的參加者而言是否是決定性的,對于法院判斷是否給予禁令十分重要�！币虼似墼p例外原則必然要求：如果有人主張實質(zhì)性欺詐而提出止付信用證，那么法院必須檢查基礎(chǔ)交易，因為只有檢查該基礎(chǔ)交易才能使法院確定某個單據(jù)是否是欺詐性的或受益人已經(jīng)進行了欺詐，同時，還要決定該欺詐是否是實質(zhì)性欺詐。
欺詐是否具有實質(zhì)性是一個留給法院去決定其深度和廣度的問題，是法院的自由裁量權(quán)問題。
三、信用證欺詐例外原則的排除
（一）欺詐例外原則的排除情形：
盡管信用證欺詐例外原則已得到普遍的遵守和確認，但一般認為在有些情況下仍可以對該原則進行排除。以《美國統(tǒng)一商法典》為例，該法規(guī)定了在有些情況下，無論是否存在欺詐，開證行都必須付款。
1、要求兌付交單的人是開證行的被指定人，該人善意的付出了對價且未被通知單據(jù)存在偽造或欺詐。
2、該人是保兌行，而該保兌行已善意的根據(jù)保兌義務(wù)履行了保兌。
3、該人是信用證項下開立匯票的正當持票人，而該匯票已經(jīng)經(jīng)過開證人或一個被指定銀行的承兌。
4、該人是負有延期付款義務(wù)的開證人或被指定人的受讓人，該信用證權(quán)益的受讓人在開證人或被指定人的付款義務(wù)發(fā)生后支付了對價從而獲得了單據(jù)且沒有得到有關(guān)單據(jù)是偽造的或單據(jù)實質(zhì)上是欺詐的事實的通知。
（二）欺詐例外原則的例外的必要性
1、有效地保證信用證的流通功能�！霸噲D使信用證達到像提單或匯票那樣的可流通性，是銀行界和商業(yè)界兩百年來為之奮斗的目標�！币虼朔ㄔ喝缭谂袥Q中保證信用證的流通性就必須強調(diào)信用證的獨立抽象原則。所以欺詐例外原則只能是有限的例外。法院必然嚴格限制開證人或開證申請人提出各種基礎(chǔ)合同項下抗辯理由，或者主張抵銷的理由。
2、有效地保護信用證下善意的付出對價的交易人。只有這樣才能鼓勵當事人采用信用證交易，使其真正成為“國際商業(yè)的生命血液”。
四、信用證欺詐的防范
對信用證欺詐的最有效防范手段是事先預(yù)防，而非事后補救。首先，應(yīng)該認識到，絕不應(yīng)當指望銀行來承擔這項防范工作。銀行在標準條文下沒有任何責(zé)任，而且它也不具備國際貿(mào)易中的基本知識。因此，只能由買方自己來承擔此項工作。其次，買方要想做到最大限度地防范欺詐，可以從以下幾點著手：
第一，慎重選擇貿(mào)易伙伴, 深入進行資信調(diào)查。買方挑選交易對象時，須是慎之又慎，應(yīng)盡可能通過正式途徑來接觸和了解客戶，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽的大公司做交易,不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。這是買方“把關(guān)”的第一步，實際上也應(yīng)是最重要的一步。另外還要對貿(mào)易伙伴進行資信調(diào)查,包括買方和賣方相互之間的資信了解,也包括銀行和開證申請人、受益人之間的資信了解。其中,最重要的是,買方和賣方的資信調(diào)查,在沒有搞清對方的資信之前,不進行交易。其次,是要規(guī)范業(yè)務(wù)操作。有一套完整的業(yè)務(wù)操作規(guī)則,是杜絕信用證欺詐的有效手段。在做大宗進口交易時,最好到起運港當場驗貨。對銀行來說,規(guī)范業(yè)務(wù)操作顯得更為重要,因為假冒信用證的問題經(jīng)常出在密押、簽字不符合要求等方面,要求銀行審查時特別謹慎,否則便會帶來巨大損失。
第二，及早采取預(yù)防措施.在具體交易中，如果認為賣方有可疑之處，買方應(yīng)及早采取預(yù)防措施。
第三，盡量采用遠期支付方式。即在信用證條款中規(guī)定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項法院禁令，同時在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難而退。
第四，及時調(diào)查貨物航程與行蹤。除國際海事局外，勞埃德船級社調(diào)查中心定期出版《船舶動態(tài)參考資料》，供查找分類船舶的航運動態(tài)和有關(guān)船舶的情況。通過此種調(diào)查可了解信用證所要求的單據(jù)是否偽造或有欺詐性陳述。
五、信用證欺詐的救濟
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