[ 肖佑良 ]——(2014-9-20) / 已閱10111次
非法集資案應(yīng)如何認(rèn)定非法占有目的
摘要：非法集資案最終不能歸還的資金主要掌握在出資人手里，并不是在集資人手里。非法集資案沒有刑法意義上的被害人。集資人歸還生產(chǎn)經(jīng)營性債務(wù)及其利息，就是為了生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。對(duì)此，司法實(shí)踐中常常發(fā)生誤解，從而錯(cuò)誤認(rèn)定非法集資案的性質(zhì)。
關(guān)鍵詞：非法集資；事實(shí)錯(cuò)誤；非法占有
非法集資案的結(jié)果公布后，經(jīng)常引起較大爭議。行為人是否具有非法占有目的，是爭議焦點(diǎn)。由于非法集資案過程復(fù)雜，加上司法解釋和司法性文件的內(nèi)容并不明確，容易出現(xiàn)誤判，問題集中在《非法集資司法解釋》第四條第二款第（一）項(xiàng)的適用上。
非法集資案一般分為初期，發(fā)展，衰退，崩潰四個(gè)階段，不同的階段具有不同的特征。集資人在不同階段獲得集資款的難易程度是不同的。在初期階段，往往只在親戚朋友熟人小范圍內(nèi)進(jìn)行集資，此階段集資規(guī)模相對(duì)較小，還本付息壓力不大，集資相對(duì)容易。初期階段運(yùn)行一段時(shí)間后，可獲得高利息收入會(huì)擴(kuò)散到社會(huì)上，更多的人直接或者間接地加入進(jìn)來，從而進(jìn)入發(fā)展階段。此階段后期有閑置資金的人蜂擁而來，生怕集資人不愿收自己的錢，想方設(shè)法與集資人搭上關(guān)系。此階段集資人不擔(dān)心借不到錢，甚至手頭有大量的余錢可供自己使用。然而，好景不長，集資人能籌集到的資金總額畢竟是有限的，集資行為達(dá)到頂峰后，再擴(kuò)大集資規(guī)模自然會(huì)遇到困難。當(dāng)返本付息出現(xiàn)延時(shí)跡象時(shí)，就會(huì)被一部分高利貸者敏銳地最先覺察到，他們不會(huì)再借錢給集資人，并且會(huì)最早悄悄地逼集資人還債，企圖首先抽回自己的全部出借款，甚至二十四小時(shí)貼身跟蹤集資人，給集資人以巨大的精神壓力。接著非法集資就會(huì)進(jìn)入衰退階段，由于還本付息壓力大，資金來源逐步枯竭，再融資的空間小，集資人獲得資金的難度增大，此時(shí)集資人只得提高利率借款，甚至采取欺詐的手段，借款被迫幾乎全部用于返本付息。這種飲鴆止渴的行為，持續(xù)時(shí)間短，接著進(jìn)入崩潰階段。在崩潰階段，隨著集資人返本付息的難度加大，越來越多的出資人信心崩潰，出資人瘋狂了，為了收回自己的本息，出資人開始從集資人家里和工廠里搬走所有值錢的東西。集資人在巨大還債壓力下，也瘋狂了，開始不計(jì)后果地提高集資利率，甚至不惜采取欺騙手段進(jìn)行借錢集資，企圖挽回局面維持下去，但終因無法籌集到足夠的資金而迅速崩潰。眾多的高利貸出資者無法收回本息后，群情激憤，引發(fā)群體上訪事件，非法集資案就此案發(fā)。
上述非法集資的發(fā)展進(jìn)程，只能給人一種輪廓模糊的認(rèn)識(shí)。為了讓大家有一個(gè)直觀的印象，筆者建立一個(gè)數(shù)學(xué)模型來研究非法集資的發(fā)展進(jìn)程及其規(guī)律。其中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定為：總集資期限為49個(gè)月，利率始終不變，前48個(gè)月順利實(shí)現(xiàn)還本付息，第49個(gè)月資金鏈斷裂而崩盤。第一期集資規(guī)模是6000萬元，全部投入實(shí)體經(jīng)濟(jì)后，就不再擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)家無揮霍轉(zhuǎn)移資金行為，以后的集資只是為了6000萬元高利貸的還本付息。設(shè)定每月經(jīng)營收入扣除成本（利息除外）可產(chǎn)生利潤200萬，還本付息周期為一個(gè)月，月利率為5分，每月還本付息所需資金通過集資解決。計(jì)算公式：當(dāng)月集資數(shù)=前月集資數(shù)+前月利息—前月經(jīng)營利潤數(shù)。單位：萬元。
月份數(shù)：1 2 3 4 5 。。。。。。。。。。。。。45 46 47 48 49
第1月至第48月利潤數(shù)：200。。。200。。。200。。。200。。。200。。。。。。。200
第1—49月利息數(shù)：300， 305，310.25，315.76， 321.55，327.6， 334.0，
第1—49月集資數(shù)：6000，6100，6205，6315.25，6431.01，6552.56，6680.19，
利息數(shù)：340.71， 347.75， 355.13， 362.89， 371.03， 379.59， 388.56，
集資數(shù)：6814.20，6954.91，7102.66，7257.79，7420.68，7591.71，7771.30，
利息數(shù)：397.99， 407.89， 418.29， 429.20， 440.66， 452.69， 465.33，
集資數(shù)：7959.86，8157.85，8365.74，8584.03，8813.23，9053.89，9306.58，
利息數(shù)：478.60， 492.53， 507.15， 522.51， 538.63， 555.57， 573.34，
集資數(shù)：9571.91，9850.51，10143.04，10450.19，10772.70，11111.33，11466.90，
利息數(shù)： 592.01， 611.61， 632.19， 653.80， 676.49， 700.32，
集資數(shù)：11840.24，12232.25，12643.86，13076.05，13529.85，14006.34，
利息數(shù)： 725.33， 751.60， 779.18， 808.14， 838.55， 870.47，
集資數(shù)：14506.66，15031.99，15583.59，16162.77，16770.91，17409.46，
利息數(shù)： 904.00， 939.20， 976.16， 1014.96， 1055.71， 1098.50，
集資數(shù)：18079.93，18783.93，19523.13，20299.29，21114.25，21969.96，
利息數(shù)：1143.42， 1190.59， (1240.12)第49個(gè)月
集資數(shù)：22868.46，23811.88，(24802.47)第49個(gè)月
從模型中的數(shù)據(jù)可見，集資人從出資人手里借貸6000萬元之后，若利潤不足以支付高利息，高利貸環(huán)境下還本付息，每月需要通過集資來償付的債務(wù)數(shù)額將呈幾何級(jí)數(shù)增長，最終崩潰時(shí)，債務(wù)從第1月6000萬元增長到第49月24802.47萬元的驚人程度，這個(gè)天文數(shù)字的集資債務(wù)足以壓垮集資人生產(chǎn)經(jīng)營的全部努力。
非法集資案中的還本付息，實(shí)際意義一是債權(quán)人發(fā)生了轉(zhuǎn)換，二是延續(xù)了生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，債務(wù)仍然是舊債及其利息，并沒有增加新的債務(wù)。需要說明的是，由于利息的存在，還本付息，表面上會(huì)增加集資人的債務(wù)。然而，利息作為舊債的孳息，是舊債不可能分割的組成部分，故增加的債務(wù)（利息部分）也是舊債。從上述模型看，集資人第一期集資款是為了生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；第二期集資款是歸還第一期生產(chǎn)經(jīng)營債務(wù)及其利息，目的也是為了延續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；第三期集資款是歸還第二期生產(chǎn)經(jīng)營債務(wù)及其利息，目的也是為了延續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；……顯然，對(duì)于集資人而言，最終不能歸還的第四十八期集資款及其利息數(shù)，同樣是為了延續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而集資的，由于沒有人肯借錢給集資人崩潰。之所以得出這樣的結(jié)論，是因?yàn)槿绻辉俜欠Y用于還本付息的話，后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)就無法繼續(xù)進(jìn)行下去。由此可見，初期集資款用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，為了還本付息而發(fā)生的后期集資款，同樣是用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，故應(yīng)認(rèn)為模型中全部四十八期集資款，每期都是用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的。
設(shè)定模型中利潤數(shù)每月300萬，48個(gè)月利潤總數(shù)為14400萬元，利潤與利息抵消，全部48期的集資金額都是6000萬元，第49個(gè)月崩盤時(shí)最終不能歸還的金額也是6000萬元。第一個(gè)月6000萬元集資款是用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，其后每月集資6000萬元還本，目的就是延續(xù)后期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，當(dāng)然也是用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。這是客觀存在的事實(shí)，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。
設(shè)定模型中利潤數(shù)每月為0，第49個(gè)月最終崩盤時(shí)不能歸還的債務(wù)總額為6000*（1+5%）*（1+5%）。。。（1+5%）=62407.62萬元，這個(gè)不能歸還的金額與最初的集資數(shù)額6000萬元一樣，同樣都是基于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)集資的。此情形中，集資人實(shí)際占有出資人的本金金額為6000萬，在最終不能退還的集資款總數(shù)62407.62萬元中只占9.6%，其余90.4%是利息，利息都不在集資人手里，而是經(jīng)過集資人的手轉(zhuǎn)移到了另一部分出資人手中。
從模型數(shù)據(jù)分析最終崩潰時(shí)，本金6000萬元扣除集資人支付的利潤9600萬、14400萬或者0，集資人真正占用出資人資金數(shù)目，與最終集資人不能歸還的債務(wù)金額相比，要么為零，要么只占很少比例（9.6%)。這個(gè)很小比例的數(shù)據(jù)表明，集資款的絕大部分甚至全部從一部分出資人手里轉(zhuǎn)移到了另一部分出資人手里，并不是在集資人手里。然而案發(fā)后，司法機(jī)關(guān)全力施壓集資人退錢，是犯了方向性錯(cuò)誤，走進(jìn)了死胡同。這就是為什么非法集資案處理難度大的根本原因。
在非法集資案中，受益的是出資人，受害的是另一部分出資人。受害人離受益人只一步之遙，集資人還本付息了，出資人就是受益人。高利貸高風(fēng)險(xiǎn)，為了高利息，出資人如同賭徒一樣，自愿參與非法集資這種賭博游戲。有人對(duì)此可能有疑問，非法集資的初期，集資規(guī)模、范圍都相對(duì)有限，主要是針對(duì)親戚朋友，此時(shí)賭博特性表現(xiàn)并不明顯。然而，隨著非法集資的規(guī)模、范圍的迅速膨脹，最初的一批人只占很少的一部分了，就無法決定非法集資的性質(zhì)了。社會(huì)上的多數(shù)人參與，這些人原本與非法集資人并沒有任何關(guān)系，他們就是沖著高回報(bào)、短期限而來的，此時(shí)非法集資表現(xiàn)出明顯的賭博性質(zhì)。愿賭就要服輸，賭輸了就上訪鬧事，實(shí)屬無理取鬧。獲得高利息時(shí)，不曾想到政府；血本無歸時(shí)，有何理由找政府？因此,非法集資案實(shí)際上不存在刑法意義上的被害人，出資人、集資人都是非法集資案的參與者，最終不能歸還的集資款數(shù)額絕大部分甚至全部流向了出資人，要退錢也主要是獲得高利息的出資人退錢，故出資人、集資人都應(yīng)對(duì)非法集資案負(fù)責(zé)，而不是由集資人單獨(dú)負(fù)責(zé)。然而，許多人本能地將沒有被還本付息的人當(dāng)作被害人，這是犯了想當(dāng)然的錯(cuò)誤。
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