[ 張羿 ]——(2004-2-7) / 已閱99165次
WTO體制下的最惠國(guó)待遇原則和國(guó)民待遇原則
張羿
摘要：最惠國(guó)待遇原則與國(guó)民待遇原則是WTO中最為重要的基本原則。我國(guó)已經(jīng)成為WTO的正式成員方，正確理解和運(yùn)用這兩個(gè)原則是我國(guó)在WTO中維護(hù)我國(guó)的權(quán)利履行我國(guó)的義務(wù)的重要條件。本文論述了最惠國(guó)待遇原則和國(guó)民待遇原則的歷史淵源和定義，比較了兩原則的區(qū)別聯(lián)系，論述了最惠國(guó)待遇原則和國(guó)民待遇原則在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域以及在與貿(mào)易有關(guān)的投資措施領(lǐng)域的適用及其例外等，分析了最惠國(guó)待遇原則和國(guó)民待遇原則在我國(guó)的適用情況，探討實(shí)現(xiàn)我國(guó)最惠國(guó)待遇和國(guó)民待遇實(shí)踐與WTO體制下最惠國(guó)待遇原則和國(guó)民待遇原則的協(xié)調(diào)，并提出了一些建議。
關(guān)鍵詞：最惠國(guó)待遇 國(guó)民待遇 我國(guó)的實(shí)踐
一 最惠國(guó)待遇原則
（一） 最惠國(guó)待遇原則的定義
1．最惠國(guó)待遇的歷史淵源
最惠國(guó)待遇原則中“最惠國(guó)”一詞首次出現(xiàn)是在17世紀(jì)。但是，最惠國(guó)義務(wù)可以追溯到11世紀(jì)。當(dāng)時(shí)地中海沿岸的意大利各城邦、法國(guó)、西班牙城市的商人，在外國(guó)經(jīng)商時(shí)開(kāi)始想獨(dú)占當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)而擠走競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，一旦不能達(dá)到目的便尋求在該國(guó)市場(chǎng)上獲取同等進(jìn)入和競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。為此，西北非阿拉伯王子們一度發(fā)布命令給予他們與捷足先登的威尼斯、比薩等城邦以同樣的特許權(quán)，12世紀(jì)威尼斯也向拜占庭當(dāng)局要求享有與熱那亞、比薩的商人同等的權(quán)力。15世紀(jì)和16世紀(jì)商業(yè)的發(fā)展迫切要求在貿(mào)易關(guān)系中訂立具有最惠國(guó)型的貿(mào)易條約，但大多數(shù)類似的有最惠國(guó)性質(zhì)的貿(mào)易條約是強(qiáng)國(guó)迫使弱國(guó)單方面給予的或訂立的結(jié)果。
隨著國(guó)際貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大，商業(yè)關(guān)系的發(fā)展，由此導(dǎo)致了政治條約與通商條約的分立，開(kāi)始出現(xiàn)一些相互給予"最惠國(guó)待遇"的做法。在1713年英國(guó)與法國(guó)《烏特勒支通商條約》中規(guī)定：一方保證，應(yīng)將它給第三國(guó)在通商與航運(yùn)方面的好處同樣給予另一方。1778年美國(guó)在自己對(duì)外簽訂的第一個(gè)條約中包括了一項(xiàng)"有條件的"最惠國(guó)條款（與法國(guó)簽訂）。19世紀(jì)這類條約在歐洲各國(guó)流行，但都是通行的"有條件的"最惠國(guó)待遇模式，即以受惠國(guó)作出與第三國(guó)承諾相當(dāng)?shù)某兄Z為條件。這種有條件以互惠為基礎(chǔ)的最惠國(guó)原則在1860年發(fā)生了實(shí)質(zhì)性的突破，1860年英法通商條約的簽訂，使現(xiàn)代意義的無(wú)條件的最惠國(guó)待遇才真正誕生。 在隨后的貿(mào)易關(guān)系中，雖幾經(jīng)波折，也曾出現(xiàn)過(guò)有條件最惠國(guó)原則的情況。但由英法通商條約所體現(xiàn)的自由貿(mào)易基礎(chǔ)的“相互給予無(wú)條件最惠國(guó)待遇”也成了現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中最惠國(guó)原則本身內(nèi)涵的重要特征，“最惠國(guó)待遇條款是現(xiàn)代通商條約的柱石”成了各國(guó)貿(mào)易關(guān)系的一句名言。
第一次世界大戰(zhàn)后，無(wú)條件最惠國(guó)待遇受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。各國(guó)普遍倡導(dǎo)和實(shí)行以高關(guān)稅為主要特征的貿(mào)易保護(hù)主義政策，紛紛對(duì)貿(mào)易加以限制；而30年代的大危機(jī)更是使保護(hù)主義泛濫。甚至連一直在全球范圍奉行自由貿(mào)易的英國(guó)也放棄了無(wú)條件的最惠國(guó)原則而實(shí)行大英帝國(guó)特惠制度。盡管如此，在1920--1940年向全球范圍所簽署的含有最惠國(guó)待遇條款的條約共600多個(gè)。第二次大戰(zhàn)后，關(guān)貿(mào)總協(xié)定在世界范圍內(nèi)把最惠國(guó)待遇原則納入多邊貿(mào)易體制之中，使最惠國(guó)待遇成為世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的重要基石，實(shí)現(xiàn)歷史性的新突破。
2．最惠國(guó)待遇原則的概念
最惠國(guó)待遇原則是國(guó)際經(jīng)貿(mào)條約中一項(xiàng)傳統(tǒng)的法律原則。最惠國(guó)待遇是指一國(guó)在貿(mào)易、航海、關(guān)稅、國(guó)民法律地位等方面給予另一國(guó)的優(yōu)惠待遇不得低于現(xiàn)時(shí)或?qū)?lái)給予任何第三國(guó)的優(yōu)惠待遇。該項(xiàng)待遇的給予通常是通過(guò)簽訂雙邊貿(mào)易條約并在其中訂入最惠國(guó)待遇條款得以進(jìn)行。享有最惠國(guó)待遇的國(guó)家為受惠國(guó)，給與最惠國(guó)待遇的國(guó)家為給惠國(guó)。
在國(guó)際經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中,締約國(guó)相互給予的這種待遇有兩種不同的形式:一是無(wú)條件的最惠國(guó)待遇,它是指締約國(guó)一方現(xiàn)時(shí)或?qū)?lái)給予締約另一方的任何優(yōu)惠待遇應(yīng)立即無(wú)償?shù)亟o予締約第三方;二是有條件的最惠國(guó)待遇,它是指締約方相互給予對(duì)方最惠國(guó)待遇以對(duì)方給予為條件補(bǔ)償。如當(dāng)某一締約方甲給另一締約方乙提供了一種貿(mào)易上的更為優(yōu)惠的待遇時(shí),其他任何第三方若想要享受甲國(guó)給予乙國(guó)的這種優(yōu)惠,則必須向甲提供相應(yīng)的優(yōu)惠作為補(bǔ)償。因此,凡以索取相應(yīng)的貿(mào)易優(yōu)惠作為條件,將其給予另一國(guó)的貿(mào)易優(yōu)惠給予其他任何第三國(guó)的,該國(guó)實(shí)施的便是有條件的最惠國(guó)待遇。
ＷＴＯ體制的最惠國(guó)待遇原則不同于雙邊貿(mào)易條約中規(guī)定的最惠國(guó)待遇條款。首先它確認(rèn)的是一種無(wú)條件的最惠國(guó)待遇,即確保ＷＴＯ的一方成員給另一方成員的任何貿(mào)易優(yōu)惠都立即無(wú)條件地提供給予所有其他成員,從而使最惠國(guó)待遇多邊化;其次,ＷＴＯ的所有成員在國(guó)際貿(mào)易的各個(gè)方面享有的是同等的待遇,確保了所有成員在同一水平上進(jìn)行公平的貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng);第三,它擴(kuò)展適用于服務(wù)貿(mào)易和與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面。ＷＴＯ體制的最惠國(guó)待遇原則規(guī)定于ＧＡＴＴ文本的第1條中,其中表述“……每一成員對(duì)來(lái)自或運(yùn)往其他國(guó)家的產(chǎn)品所給予的利益、優(yōu)待、特權(quán)或豁免,應(yīng)當(dāng)立即無(wú)條件地給予來(lái)自或運(yùn)往其他成員的相同產(chǎn)品”。所謂“利益、優(yōu)待、特權(quán)或豁免”是指ＷＴＯ的成員在出口商品的供應(yīng)或進(jìn)口商品的市場(chǎng)準(zhǔn)入方面提供有利的條件。
（二） 最惠國(guó)待遇原則的適用
1．GATT1994關(guān)于最惠國(guó)待遇原則的適用
根據(jù)ＧＡＴＴ文本第1條和第3條的有關(guān)規(guī)定,各成員在以下范圍內(nèi)適用最惠國(guó)待遇:(1)在對(duì)輸出或輸入、有關(guān)輸出或輸入及輸出入貨物的國(guó)際支付轉(zhuǎn)帳所征收的關(guān)稅和費(fèi)用方面;(2)在征收上述關(guān)稅和費(fèi)用的方法方面;(3)在輸出或輸入的規(guī)章手續(xù)方面;(4)在直接或間接征收的國(guó)內(nèi)稅或其他費(fèi)用方面;(5)在關(guān)于產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)銷售、推銷、購(gòu)買、運(yùn)輸、分配或使用的全部法令、條例的規(guī)定方面。從這一適用范圍看,顯然比雙邊經(jīng)貿(mào)條約中最惠國(guó)待遇條款的適用范圍少。但ＷＴＯ體制的最惠國(guó)待遇的適用范圍卻由原定范圍擴(kuò)大適用到服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面和與貿(mào)易有關(guān)的投資措施方面。
2．服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定關(guān)于最惠國(guó)待遇原則的適用
服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定第2條第1款規(guī)定，有關(guān)本協(xié)議的任何措施方面，每一成員給于任何其他成員的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，應(yīng)立即和無(wú)條件地不低于它給于任何其他成員相同服務(wù)與服務(wù)提供者的待遇。服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定最惠國(guó)待遇與GATT1994及其多邊貨物貿(mào)易協(xié)定最惠國(guó)待遇的區(qū)別是：前者不僅適用于服務(wù)產(chǎn)品而且使用與服務(wù)產(chǎn)品的提供者，而后者只適用于來(lái)源于其他成員方產(chǎn)品而不是用于產(chǎn)品的提供者。
3．與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定關(guān)于最惠國(guó)待遇原則的適用
與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定中關(guān)于最惠國(guó)待遇的規(guī)定體現(xiàn)于第4條，即在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，任何成員對(duì)另一成員國(guó)民所給魚的優(yōu)惠、特權(quán)和豁免，應(yīng)無(wú)條件地給與其他成員的國(guó)民。
4．與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定關(guān)于最惠國(guó)待遇原則的適用
與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定規(guī)定，為了實(shí)現(xiàn)GATT第3條及第11條規(guī)定的目標(biāo)，任何成員都不得維持或采取歧視進(jìn)口產(chǎn)品的投資措施，也不得維持或采取限制產(chǎn)品進(jìn)出口數(shù)量的投資措施。
顯然,以上貨物買賣5個(gè)方面及服務(wù)貿(mào)易、知識(shí)產(chǎn)權(quán),我國(guó)各地區(qū)對(duì)外資外企的待遇方面是有差別的,特別是在稅收及其他費(fèi)用方面,在對(duì)外商投資的市場(chǎng)準(zhǔn)入及經(jīng)營(yíng)要求和措施方面,如當(dāng)?shù)毓蓹?quán)要求、許可證要求、制造要求、國(guó)內(nèi)銷售要求、當(dāng)?shù)爻煞菀蟆①Q(mào)易平衡要求、出口實(shí)績(jī)要求、進(jìn)口替代要求等,在服務(wù)貿(mào)易和知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政執(zhí)法、司法保護(hù)③方面,我國(guó)部分地區(qū)并不適用最惠國(guó)待遇,而且地區(qū)間的差別也比較大。
（三）最惠國(guó)待遇原則適用的例外
盡管WTO體制規(guī)定了一成員必須主動(dòng)給與其他成員無(wú)條件的多邊最惠國(guó)待遇，但允許在特定情況下可以背離最惠國(guó)待遇原則。因此，掌握各種里外是我們運(yùn)用最惠國(guó)待遇的重要前提。
1．最惠國(guó)待遇原則在貨物貿(mào)易領(lǐng)域的例外和實(shí)行例外的條件
關(guān)貿(mào)總協(xié)定第1條第2、3、4款規(guī)定了關(guān)于最惠國(guó)待遇的例外和實(shí)行里外的條件：
（1）關(guān)貿(mào)總協(xié)定規(guī)定的一成員為保障、植物及人民的生命、健康、安全或一些特定目的對(duì)進(jìn)出口采取的所有措施
（2）國(guó)家安全的例外。當(dāng)一國(guó)的國(guó)家安全受到威脅時(shí)，可以不履行最惠國(guó)待遇的義務(wù)。
（3）特定成員方之間不適用。其條件是：①兩個(gè)締約方間沒(méi)有進(jìn)行關(guān)稅談判；②締約方的任何一方在另一方成為締約方時(shí)不同意對(duì)它實(shí)施本協(xié)定或本協(xié)定的第二條所規(guī)定的優(yōu)惠。第35條第2款還規(guī)定，經(jīng)任何締約方提出請(qǐng)求，締約方全體可以檢查在特定情況下本條規(guī)定的執(zhí)行情況，并提出適當(dāng)建議。例如，建議兩個(gè)成員方進(jìn)行關(guān)稅減讓談判，達(dá)成協(xié)定實(shí)行后實(shí)行最惠國(guó)待遇。
（4）對(duì)發(fā)展中國(guó)家的單方面優(yōu)惠安排。例如發(fā)達(dá)國(guó)家給與發(fā)展中國(guó)家的工業(yè)品及半成品以更加優(yōu)惠的差別關(guān)稅待遇；在非關(guān)稅措施方面給與發(fā)展中國(guó)家更為優(yōu)惠的差別待遇；對(duì)最不發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)行的特殊優(yōu)惠。發(fā)達(dá)國(guó)家單方面承諾對(duì)來(lái)自發(fā)展中國(guó)家的貨物實(shí)行免稅進(jìn)入市場(chǎng)的單方貿(mào)易優(yōu)惠，成為非互惠安排。根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定和東京回合1979年11月28日關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約方全體大會(huì)的決定，這種單方面優(yōu)惠有：普惠制，發(fā)達(dá)國(guó)家允許來(lái)自所有發(fā)展中國(guó)家進(jìn)口的工業(yè)品和部分農(nóng)產(chǎn)品適用更優(yōu)惠的稅率和免稅稅率；洛美協(xié)定，歐盟成員國(guó)允許來(lái)自一些非洲和加勒比海地區(qū)國(guó)家及亞太地區(qū)的最不發(fā)達(dá)國(guó)家的進(jìn)口貨物免稅進(jìn)入歐盟市場(chǎng)；加勒比海盆地安排，美國(guó)允許免稅進(jìn)口來(lái)自加勒比海地區(qū)國(guó)家的貨物。
（5）自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟及邊境貿(mào)易。允許少數(shù)國(guó)家享受的待遇可不給與其他WTO成員：經(jīng)濟(jì)一體化組織內(nèi)部的待遇可不給與其他非該組織的WTO成員；歐盟內(nèi)部成員國(guó)之間的零關(guān)稅待遇可以不給與美國(guó)、加拿大等。這一里外的意義時(shí)，關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)的成員之間可以適用更低或者免稅的優(yōu)惠，可以不擴(kuò)展到WTO的其他成員。關(guān)貿(mào)總協(xié)定第2條對(duì)此作了肯定：“各締約方認(rèn)為，通過(guò)自愿簽訂協(xié)定發(fā)展各國(guó)之間經(jīng)濟(jì)一體化，以擴(kuò)大貿(mào)易自由化是有好處的。”該條第5款規(guī)定：“本協(xié)定的各項(xiàng)規(guī)定，不得阻止各締約方在其領(lǐng)土之間建立關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)，或?yàn)榻㈥P(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的需要采用某種臨時(shí)協(xié)定�！标P(guān)貿(mào)總協(xié)定還規(guī)定了實(shí)行關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)的條件：（1）在區(qū)域成員國(guó)之間的貿(mào)易取消了關(guān)稅和其它貿(mào)易限制；（2）同盟不應(yīng)導(dǎo)致對(duì)其他成員實(shí)施新的貿(mào)易壁壘，對(duì)同盟外的締約國(guó)家的貿(mào)易實(shí)施同樣關(guān)稅稅率。2003年6月29日，中央政府與香港特區(qū)政府在港正式簽署《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》就是這一例外的體現(xiàn)。
（6）關(guān)貿(mào)總協(xié)定允許采取的其他措施，主要包括反補(bǔ)貼、反傾銷及在爭(zhēng)端解決機(jī)制下授權(quán)的報(bào)復(fù)措施。
（7）多邊貿(mào)易協(xié)定（政府采購(gòu)協(xié)定、民用航空器協(xié)定）中規(guī)定的最惠國(guó)待遇，對(duì)于不加入該種協(xié)定的成員沒(méi)有約束力。
2．最惠國(guó)待遇在服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的例外和執(zhí)行例外的條件
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》同時(shí)規(guī)定了關(guān)于最惠國(guó)待遇的例外的豁免安排，允許成員放在特定條件下維持某些與最惠國(guó)待遇原則不一致的管理措施，不受最惠國(guó)待遇原則的管轄和約束。協(xié)定規(guī)定了兩種合法的豁免，一是第2條第3款規(guī)定的過(guò)境服務(wù)貿(mào)易，限于當(dāng)?shù)厣a(chǎn)和消費(fèi)的服務(wù)貿(mào)易；二是第2條第2款規(guī)定的成員方自行列入《免除第2條義務(wù)附件》的措施。附件提出的程序性條件，即原始成員方可在協(xié)定生效之前一次性提出自己的豁免清單；協(xié)定生效后的任何豁免都必須有3/4以上的WTO成員同意；豁免的時(shí)間原則上不得超過(guò)10年，并且可由將來(lái)舉行的多邊貿(mào)易談判予以變更；服務(wù)貿(mào)易理事會(huì)成員對(duì)超過(guò)5年的豁免將進(jìn)行定期審查。
最惠國(guó)待遇里外和豁免的存在根據(jù)，首先是達(dá)成總協(xié)定是服務(wù)貿(mào)易發(fā)展水平的差異和希望使最惠國(guó)待遇原則得到普遍接受所需要的妥協(xié)，其次是拒絕非互惠的擠入。
3．最惠國(guó)待遇在與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的例外和實(shí)行例外的條件
《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》第4條規(guī)定，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，某一成員提供給其他成員國(guó)民的任何利益、優(yōu)惠、特權(quán)或豁免，均應(yīng)立即無(wú)條件地給與全體其他成員國(guó)的國(guó)民。但一成員國(guó)提供其他成員國(guó)民的任何下述利益、優(yōu)惠、特權(quán)或豁免，不在其列：
①有一般性的司法協(xié)助及法律實(shí)施的國(guó)際協(xié)定或協(xié)議引申出的，并且不是專門為保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)制定的有關(guān)措施；
②．按《保護(hù)文學(xué)作品伯爾尼公約》1971年文本或羅馬公約規(guī)定的按互惠待遇提供的待遇；
③．《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》沒(méi)有規(guī)定的表演權(quán)、錄音制品制作者權(quán)及廣播組織權(quán)；
④．在WTO成立前已經(jīng)生效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國(guó)際協(xié)議中已經(jīng)規(guī)定的，且將這些協(xié)議對(duì)其他成員國(guó)的國(guó)民不構(gòu)成隨意或不公平的歧視即可。
此外，協(xié)定第5條還規(guī)定了一項(xiàng)關(guān)于不歧視原則的例外，即世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織主持下締結(jié)的沒(méi)有納入本協(xié)定的其他關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的多邊協(xié)定所產(chǎn)生的優(yōu)惠好處，不適用于本協(xié)定所規(guī)定的國(guó)民待遇和最護(hù)國(guó)待遇。
（四）WTO體制下最惠國(guó)待遇原則的特點(diǎn)
（一） 內(nèi)容的確定性。WTO體制下的最惠國(guó)待遇具有明確的適用范圍。在GATT1947中，它適用于貨物貿(mào)易的輸出入，與輸出入有關(guān)的國(guó)際收支轉(zhuǎn)帳；關(guān)稅和費(fèi)用及其征收方法；輸出入手續(xù)方面以及內(nèi)地稅和內(nèi)地規(guī)章的適用方面。《WTO協(xié)定》將此適用范圍擴(kuò)大到服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和與貿(mào)易有關(guān)的投資措施。在這些協(xié)定中最惠國(guó)條款的適用也是明確限制在各協(xié)議的適用范圍之內(nèi)的。因此，WTO體系中的最惠國(guó)待遇不是以抽象的原則，而是有明確的具體內(nèi)容的、可執(zhí)行的原則。
（二） 多邊性。和傳統(tǒng)的建立在雙邊貿(mào)易協(xié)定基礎(chǔ)上的最惠國(guó)條款相比，GATT1994將雙邊協(xié)定的最惠國(guó)待遇作了重大發(fā)展，使之成為多邊的最惠國(guó)待遇，使得所有的締約方處于既享受一國(guó)優(yōu)惠同時(shí)又向其他締約方提供優(yōu)惠的同等待遇。最惠國(guó)待遇在締約方之間起了統(tǒng)一和平衡的作用。不但省去了締約方之間進(jìn)行雙邊攤旁的必要性，也克服了雙邊談判不可避免的互惠性和局限性。
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