最高人民檢察院 公安部

第五十三條 〔抗稅案（刑法第二百零二條）〕以暴力、威脅方法拒不繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）造成稅務(wù)工作人員輕微傷以上的；

（二）以給稅務(wù)工作人員及其親友的生命、健康、財(cái)產(chǎn)等造成損害為威脅，抗拒繳納稅款的；

（三）聚眾抗拒繳納稅款的；

（四）以其他暴力、威脅方法拒不繳納稅款的。

第五十四條 〔逃避追繳欠稅案（刑法第二百零三條）〕納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十五條 〔騙取出口退稅案（刑法第二百零四條）〕以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十六條 〔虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第二百零五條）〕虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額在十萬(wàn)元以上或者造成國(guó)家稅款損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第五十七條 〔虛開(kāi)發(fā)票案 (刑法第二百零五條之一)〕虛開(kāi)刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）虛開(kāi)發(fā)票金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（二）虛開(kāi)發(fā)票一百份以上且票面金額在三十萬(wàn)元以上的；

（三）五年內(nèi)因虛開(kāi)發(fā)票受過(guò)刑事處罰或者二次以上行政處罰，又虛開(kāi)發(fā)票，數(shù)額達(dá)到第一、二項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)百分之六十以上的。

第五十八條 〔偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第二百零六條）〕偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；

（二）偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

第五十九條 〔非法出售增值稅專用發(fā)票案（刑法第二百零七條）〕非法出售增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；

（二）非法出售增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

第六十條 〔非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票案（刑法第二百零八條第一款）〕非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票二十份以上且票面稅額在十萬(wàn)元以上的；

（二）票面稅額累計(jì)在二十萬(wàn)元以上的。

第六十一條 〔非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第二百零九條第一款）〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面可以退稅、抵扣稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；

（二）偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

第六十二條 〔非法制造、出售非法制造的發(fā)票案（刑法第二百零九條第二款）〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票一百份以上且票面金額累計(jì)在三十萬(wàn)元以上的；

（二）票面金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

第六十三條 〔非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案（刑法第二百零九條第三款）〕非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）票面可以退稅、抵扣稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的；

（二）非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

第六十四條 〔非法出售發(fā)票案（刑法第二百零九條第四款）〕非法出售增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票以外的發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法出售增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退說(shuō)、抵扣稅款的其他發(fā)票以外的發(fā)票一百份以上且票面金額累計(jì)在三十萬(wàn)元以上的；

（二）票面金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（三）非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

第六十五條 〔持有偽造的發(fā)票案（刑法第二百一十條之一)〕明知是偽造的發(fā)票而持有，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）持有偽造的增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票五十份以上且票面稅額累計(jì)在二十五萬(wàn)元以上的；

（二）持有偽造的增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票票面稅額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的；

（三）持有偽造的第一項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票一百份以上且票面金額在五十萬(wàn)元以上的；

（四）持有偽造的第一項(xiàng)規(guī)定以外的其他發(fā)票票面金額累計(jì)在一百萬(wàn)元以上的。

第六十六條 〔損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)案（刑法第二百二十一條）〕捏造并散布虛偽事實(shí)，損害他人的商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給他人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（二）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但造成公司、企業(yè)等單位停業(yè)、停產(chǎn)六個(gè)月以上，或者破產(chǎn)的；

（三）其他給他人造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

第六十七條 〔虛假?gòu)V告案（刑法第二百二十二條）〕廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定，利用廣告對(duì)商品或者服務(wù)作虛假宣傳，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

（二）假借預(yù)防、控制突發(fā)事件、傳染病防治的名義，利用廣告作虛假宣傳，致使多人上當(dāng)受騙，違法所得數(shù)額在三萬(wàn)元以上的；

（三）利用廣告對(duì)食品、藥品作虛假宣傳，違法所得數(shù)額在三萬(wàn)元以上的；

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因利用廣告作虛假宣傳受過(guò)二次以上行政處罰，又利用廣告作虛假宣傳的；

（五）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會(huì)影響的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第六十八條 〔串通投標(biāo)案（刑法第二百二十三條）〕投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，或者投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國(guó)家、集體、公民的合法利益，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（二）違法所得數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的；

（三）中標(biāo)項(xiàng)目金額在四百萬(wàn)元以上的；

（四）采取威脅、欺騙或者賄賂等非法手段的；

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因串通投標(biāo)受過(guò)二次以上行政處罰，又串通投標(biāo)的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第六十九條 〔合同詐騙案（刑法第二百二十四條）〕以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在二萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第七十條 〔組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷(xiāo)活動(dòng)案（刑法第二百二十四條之一）〕組織、領(lǐng)導(dǎo)以推銷(xiāo)商品、提供服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為名，要求參加者以繳納費(fèi)用或者購(gòu)買(mǎi)商品、服務(wù)等方式獲得加入資格，并按照一定順序組成層級(jí)，直接或者間接以發(fā)展人員的數(shù)量作為計(jì)酬或者返利依據(jù)，引誘、脅迫參加者繼續(xù)發(fā)展他人參加，騙取財(cái)物，擾亂經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序的傳銷(xiāo)活動(dòng)，涉嫌組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷(xiāo)活動(dòng)人員在三十人以上且層級(jí)在三級(jí)以上的，對(duì)組織者、領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)予立案追訴。

下列人員可以認(rèn)定為傳銷(xiāo)活動(dòng)的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者：

（一）在傳銷(xiāo)活動(dòng)中起發(fā)起、策劃、操縱作用的人員；

（二）在傳銷(xiāo)活動(dòng)中承擔(dān)管理、協(xié)調(diào)等職責(zé)的人員；

（三）在傳銷(xiāo)活動(dòng)中承擔(dān)宣傳、培訓(xùn)等職責(zé)的人員；

（四）因組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷(xiāo)活動(dòng)受過(guò)刑事追究，或者一年內(nèi)因組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷(xiāo)活動(dòng)受過(guò)行政處罰，又直接或者間接發(fā)展參與傳銷(xiāo)活動(dòng)人員在十五人以上且層級(jí)在三級(jí)以上的人員；

（五）其他對(duì)傳銷(xiāo)活動(dòng)的實(shí)施、傳銷(xiāo)組織的建立、擴(kuò)大等起關(guān)鍵作用的人員。

第七十一條 〔非法經(jīng)營(yíng)案（刑法第二百二十五條）〕違反國(guó)家規(guī)定，進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違反國(guó)家煙草專賣(mài)管理法律法規(guī)，未經(jīng)煙草專賣(mài)行政主管部門(mén)許可，無(wú)煙草專賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證、煙草專賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證、特種煙草專賣(mài)經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證、煙草專賣(mài)零售許可證等許可證明，非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣(mài)品，具有下列情形之一的：

1．非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬(wàn)元以上的；

2．非法經(jīng)營(yíng)卷煙二十萬(wàn)支以上的；

3．三年內(nèi)因非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣(mài)品受過(guò)二次以上行政處罰，又非法經(jīng)營(yíng)煙草專賣(mài)品且數(shù)額在三萬(wàn)元以上的。

（二）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，具有下列情形之一的：

1．非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

2．非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在五百萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

3．非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)，數(shù)額在二百五十萬(wàn)元以上不滿五百萬(wàn)元，或者違法所得數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元，且具有下列情形之一的：

（1）因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)犯罪行為受過(guò)刑事追究的；

（2）二年內(nèi)因非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)違法行為受過(guò)行政處罰的；

（3）拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無(wú)法追繳的；

（4）造成其他嚴(yán)重后果的。

4．使用銷(xiāo)售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）等方法，以虛構(gòu)交易、虛開(kāi)價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金二十萬(wàn)元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失十萬(wàn)元以上的。

（三）實(shí)施倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者變相買(mǎi)賣(mài)外匯等非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的：

1．非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

2．非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二百五十萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬(wàn)元以上，且具有下列情形之一的：

（1）因非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪行為受過(guò)刑事追究的；

（2）二年內(nèi)因非法買(mǎi)賣(mài)外匯違法行為受過(guò)行政處罰的；

（3）拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無(wú)法追繳的；

（4）造成其他嚴(yán)重后果的。

3．公司、企業(yè)或者其他單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段，或者明知是偽造、變?cè)斓膽{證、商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在五百萬(wàn)美元以上或者違法所得數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

4．居間介紹騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在一百萬(wàn)美元以上或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。

（四）出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行嚴(yán)重危害社會(huì)秩序和擾亂市場(chǎng)秩序的非法出版物，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在十五萬(wàn)元以上的；

2．個(gè)人違法所得數(shù)額在二萬(wàn)元以上的，單位違法所得數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；

3．個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙五千份或者期刊五千本或者圖書(shū)二千冊(cè)或者音像制品、電子出版物五百?gòu)垼ê校┮陨系�，單位非法�?jīng)營(yíng)報(bào)紙一萬(wàn)五千份或者期刊一萬(wàn)五千本或者圖書(shū)五千冊(cè)或者音像制品、電子出版物一千五百?gòu)垼ê校┮陨系模?br>
4．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

（1）二年內(nèi)因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物受過(guò)二次以上行政處罰，又出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物的；

（2）因出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行非法出版物造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

（五）非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在十五萬(wàn)元以上的，單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

2．個(gè)人違法所得數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，單位違法所得數(shù)額在十五萬(wàn)元以上的；

3．個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)報(bào)紙一萬(wàn)五千份或者期刊一萬(wàn)五千本或者圖書(shū)五千冊(cè)或者音像制品、電子出版物一千五百?gòu)垼ê校┮陨系�，單位非法�?jīng)營(yíng)報(bào)紙五萬(wàn)份或者期刊五萬(wàn)本或者圖書(shū)一萬(wàn)五千冊(cè)或者音像制品、電子出版物五千張（盒）以上的；

4．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，二年內(nèi)因非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)受過(guò)二次以上行政處罰，又非法從事出版物的出版、印刷、復(fù)制、發(fā)行業(yè)務(wù)的。

（六）采取租用國(guó)際專線、私設(shè)轉(zhuǎn)接設(shè)備或者其他方法，擅自經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，擾亂電信市場(chǎng)管理秩序，具有下列情形之一的：

1．經(jīng)營(yíng)去話業(yè)務(wù)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；

2．經(jīng)營(yíng)來(lái)話業(yè)務(wù)造成電信資費(fèi)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

（1）二年內(nèi)因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為受過(guò)二次以上行政處罰，又非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)的；

（2）因非法經(jīng)營(yíng)國(guó)際電信業(yè)務(wù)或者涉港澳臺(tái)電信業(yè)務(wù)行為造成其他嚴(yán)重后果的。

（七）以營(yíng)利為目的，通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)有償提供刪除信息服務(wù)，或者明知是虛假信息，通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)有償提供發(fā)布信息等服務(wù)，擾亂市場(chǎng)秩序，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬(wàn)元以上的；

2．單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在十五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬(wàn)元以上的。

（八）非法生產(chǎn)、銷(xiāo)售“黑廣播”“偽基站”、無(wú)線電干擾器等無(wú)線電設(shè)備，具有下列情形之一的：

1．非法生產(chǎn)、銷(xiāo)售無(wú)線電設(shè)備三套以上的；

2．非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因非法生產(chǎn)、銷(xiāo)售無(wú)線電設(shè)備受過(guò)二次以上行政處罰，又非法生產(chǎn)、銷(xiāo)售無(wú)線電設(shè)備的。

（九）以提供給他人開(kāi)設(shè)賭場(chǎng)為目的，違反國(guó)家規(guī)定，非法生產(chǎn)、銷(xiāo)售具有退幣、退分、退鋼珠等賭博功能的電子游戲設(shè)施設(shè)備或者其專用軟件，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在一萬(wàn)元以上的；

2．單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因非法生產(chǎn)、銷(xiāo)售賭博機(jī)行為受過(guò)二次以上行政處罰，又進(jìn)行同種非法經(jīng)營(yíng)行為的；

4．其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

（十）實(shí)施下列危害食品安全行為，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在十萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在五萬(wàn)元以上的：

1．以提供給他人生產(chǎn)、銷(xiāo)售食品為目的，違反國(guó)家規(guī)定，生產(chǎn)、銷(xiāo)售國(guó)家禁止用于食品生產(chǎn)、銷(xiāo)售的非食品原料的；

2．以提供給他人生產(chǎn)、銷(xiāo)售食用農(nóng)產(chǎn)品為目的，違反國(guó)家規(guī)定，生產(chǎn)、銷(xiāo)售國(guó)家禁用農(nóng)藥、食品動(dòng)物中禁止使用的藥品及其他化合物等有毒、有害的非食品原料，或者生產(chǎn)、銷(xiāo)售添加上述有毒、有害的非食品原料的農(nóng)藥、獸藥、飼料、飼料添加劑、飼料原料的；

3．違反國(guó)家規(guī)定，私設(shè)生豬屠宰廠（場(chǎng)），從事生豬屠宰、銷(xiāo)售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。

（十一）未經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，或者超越經(jīng)營(yíng)范圍，以營(yíng)利為目的，以超過(guò)百分之三十六的實(shí)際年利率經(jīng)常性地向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)放貸款，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法放貸數(shù)額累計(jì)在二百萬(wàn)元以上的，單位非法放貸數(shù)額累計(jì)在一千萬(wàn)元以上的；

2．個(gè)人違法所得數(shù)額累計(jì)在八十萬(wàn)元以上的，單位違法所得數(shù)額累計(jì)在四百萬(wàn)元以上的；

3．個(gè)人非法放貸對(duì)象累計(jì)在五十人以上的，單位非法放貸對(duì)象累計(jì)在一百五十人以上的；

4．造成借款人或者其近親屬自殺、死亡或者精神失常等嚴(yán)重后果的。

5．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：

（1）二年內(nèi)因?qū)嵤┓欠ǚ刨J行為受過(guò)二次以上行政處罰的；

（2）以超過(guò)百分之七十二的實(shí)際年利率實(shí)施非法放貸行為十次以上的。

黑惡勢(shì)力非法放貸的，按照第1、2、3項(xiàng)規(guī)定的相應(yīng)數(shù)額、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的百分之五十確定。同時(shí)具有第5項(xiàng)規(guī)定情形的，按照相應(yīng)數(shù)額、數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的百分之四十確定。

（十二）從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有下列情形之一的：

1．個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在一萬(wàn)元以上的；

2．單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

3．雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因非法經(jīng)營(yíng)行為受過(guò)二次以上行政處罰，又從事同種非法經(jīng)營(yíng)行為的；

4．其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

法律、司法解釋對(duì)非法經(jīng)營(yíng)罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

第七十二條 〔非法轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)土地使用權(quán)案（刑法第二百二十八條）〕以牟利為目的，違反土地管理法規(guī)，非法轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)土地使用權(quán)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）非法轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)永久基本農(nóng)田五畝以上的；

（二）非法轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)永久基本農(nóng)田以外的耕地十畝以上的；

（三）非法轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)其他土地二十畝以上的；

（四）違法所得數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（五）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因非法轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)土地使用權(quán)受過(guò)行政處罰，又非法轉(zhuǎn)讓、倒賣(mài)土地的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第七十三條 〔提供虛假證明文件案（刑法第二百二十九條第一款）〕承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦、安全評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、環(huán)境監(jiān)測(cè)等職責(zé)的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給國(guó)家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（二）違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的；

（三）虛假證明文件虛構(gòu)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上且占實(shí)際數(shù)額百分之三十以上的；

（四）雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因提供虛假證明文件受過(guò)二次以上行政處罰，又提供虛假證明文件的；

（五）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第七十四條 〔出具證明文件重大失實(shí)案（刑法第二百二十九條第三款）〕承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)、保薦、安全評(píng)價(jià)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、環(huán)境監(jiān)測(cè)等職責(zé)的中介組織的人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的證明文件有重大失實(shí)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給國(guó)家、公眾或者其他投資者造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；

（二）其他造成嚴(yán)重后果的情形。

第七十五條 〔逃避商檢案（刑法第二百三十條）〕違反進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法的規(guī)定，逃避商品檢驗(yàn)，將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的進(jìn)口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)而擅自銷(xiāo)售、使用，或者將必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的出口商品未報(bào)經(jīng)檢驗(yàn)合格而擅自出口，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）給國(guó)家、單位或者個(gè)人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的；

（二）逃避商檢的進(jìn)出口貨物貨值金額在三百萬(wàn)元以上的；

（三）導(dǎo)致病疫流行、災(zāi)害事故的；

（四）多次逃避商檢的；

（五）引起國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易糾紛，嚴(yán)重影響國(guó)家對(duì)外貿(mào)易關(guān)系，或者嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家聲譽(yù)的；

（六）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第七十六條 〔職務(wù)侵占案（刑法第二百七十一條第一款）〕公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在三萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

第七十七條 〔挪用資金案（刑法第二百七十二條第一款）〕公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）挪用本單位資金數(shù)額在五萬(wàn)元以上，超過(guò)三個(gè)月未還的；

（二）挪用本單位資金數(shù)額在五萬(wàn)元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的；

（三）挪用本單位資金數(shù)額在三萬(wàn)元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。

具有下列情形之一的，屬于本條規(guī)定的“歸個(gè)人使用”：

（一）將本單位資金供本人、親友或者其他自然人使用的；

（二）以個(gè)人名義將本單位資金供其他單位使用的；

（三）個(gè)人決定以單位名義將本單位資金供其他單位使用，謀取個(gè)人利益的。

第七十八條 〔虛假訴訟案（刑法第三百零七條之一）〕單獨(dú)或者與他人惡意串通，以捏造的事實(shí)提起民事訴訟，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）致使人民法院基于捏造的事實(shí)采取財(cái)產(chǎn)保全或者行為保全措施的；

（二）致使人民法院開(kāi)庭審理，干擾正常司法活動(dòng)的；

（三）致使人民法院基于捏造的事實(shí)作出裁判文書(shū)、制作財(cái)產(chǎn)分配方案，或者立案執(zhí)行基于捏造的事實(shí)作出的仲裁裁決、公證債權(quán)文書(shū)的；

（四）多次以捏造的事實(shí)提起民事訴訟的；

（五）因以捏造的事實(shí)提起民事訴訟被采取民事訴訟強(qiáng)制措施或者受過(guò)刑事追究的；

（六）其他妨害司法秩序或者嚴(yán)重侵害他人合法權(quán)益的情形。

附 則

第七十九條 本規(guī)定中的“貨幣”是指在境內(nèi)外正在流通的以下貨幣：

（一）人民幣（含普通紀(jì)念幣、貴金屬紀(jì)念幣）、港元、澳門(mén)元、新臺(tái)幣；

（二）其他國(guó)家及地區(qū)的法定貨幣。

貴金屬紀(jì)念幣的面額以中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)金幣總公司的初始發(fā)售價(jià)格為準(zhǔn)。

第八十條 本規(guī)定中的“多次”，是指三次以上。

第八十一條 本規(guī)定中的“雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)”，是指接近上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)且已達(dá)到該數(shù)額的百分之八十以上的。

第八十二條 對(duì)于預(yù)備犯、未遂犯、中止犯，需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)予立案追訴。

第八十三條 本規(guī)定中的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，除法律、司法解釋、本規(guī)定中另有規(guī)定的以外，適用于相應(yīng)的單位犯罪。

第八十四條 本規(guī)定中的“以上”，包括本數(shù)。

第八十五條 本規(guī)定自2022年5月15日施行�！蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》（公通字〔2010〕23號(hào)）和《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）的補(bǔ)充規(guī)定》（公通字〔2011〕47號(hào)）同時(shí)廢止。

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