最高人民檢察院

關(guān)于印發(fā)《企業(yè)合規(guī)典型案例（第二批）》的通知


各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院，解放軍軍事檢察院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團人民檢察院：

為進一步加強企業(yè)合規(guī)改革試點工作，積極推進第三方監(jiān)督評估機制適用，現(xiàn)將上海J公司、朱某某假冒注冊商標案等6件適用第三方監(jiān)督評估機制案例作為第二批企業(yè)合規(guī)典型案例印發(fā)你們，供辦案時參考借鑒。

最高人民檢察院

2021年12月8日

案例一 上海J公司、朱某某假冒注冊商標案

——依托長三角一體化協(xié)作平臺，對涉案企業(yè)異地適用第三方監(jiān)督評估機制

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)合規(guī) 異地監(jiān)督考察 長三角協(xié)作 檢察一體化

【要旨】

針對涉案企業(yè)注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，依托長三角區(qū)域檢察協(xié)作平臺，聯(lián)合探索建立涉案企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作工作機制，合力破解異地社會調(diào)查、監(jiān)督考察、行刑銜接等難題，以檢察機關(guān)企業(yè)合規(guī)工作協(xié)同化推動長三角營商環(huán)境一體化建設(shè)，為企業(yè)合規(guī)異地檢察協(xié)作提供參考和借鑒。

一、基本案情

上海市J智能電器有限公司（以下簡稱“J公司”）注冊成立于2016年1月，住所地位于浙江省嘉興市秀洲區(qū)，公司以生產(chǎn)智能家居電器為主，擁有專利數(shù)百件，有效注冊商標3件，近年來先后被評定為浙江省科技型中小企業(yè)、國家高新技術(shù)企業(yè)。公司有員工2000余人，年納稅總額1億余元，被不起訴人朱某某系該公司股東及實際控制人。

2018年8月，上海T智能科技有限公司（以下簡稱“T公司”）與J公司洽談委托代加工事宜，約定由J公司為T公司代為加工智能垃圾桶，后因試產(chǎn)樣品未達質(zhì)量標準，且無法按時交貨等原因，雙方于2018年12月終止合作。為了挽回前期投資損失，2018年12月至2019年11月，朱某某在未獲得商標權(quán)利人T公司許可的情況下，組織公司員工生產(chǎn)假冒T公司注冊商標的智能垃圾桶、垃圾盒，并對外銷售獲利，涉案金額達560萬余元。2020年9月11日，朱某某主動投案后被取保候?qū)�。案發(fā)后，J公司認罪認罰，賠償權(quán)利人700萬元并取得諒解。2020年12月14日，上海市公安局浦東分局以犯罪嫌疑單位J公司、犯罪嫌疑人朱某某涉嫌假冒注冊商標罪移送浦東新區(qū)檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是認真審查，對符合適用條件的企業(yè)開展合規(guī)試點。浦東新區(qū)檢察院經(jīng)審查認為，J公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，但公司管理層及員工法律意識淡薄，尤其對涉及商業(yè)秘密、專利權(quán)、商標權(quán)等民事侵權(quán)及刑事犯罪認識淡薄，在合同審核、財務(wù)審批、采購銷售等環(huán)節(jié)均存在管理不善問題。鑒于J公司具有良好發(fā)展前景，犯罪嫌疑人朱某某有自首情節(jié)，并認罪認罰賠償了T公司的損失，且該公司有合規(guī)建設(shè)意愿，具備啟動第三方機制的基本條件，考慮其注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，有必要啟動跨區(qū)域合規(guī)考察。

二是三級聯(lián)動，開啟跨區(qū)域合規(guī)第三方機制“綠色通道”。2021年4月，浦東新區(qū)檢察院根據(jù)滬浙蘇皖四地檢察院聯(lián)合制定的《長三角區(qū)域檢察協(xié)作工作辦法》，向上海市檢察院申請啟動長三角跨區(qū)域協(xié)作機制，委托企業(yè)所在地的浙江省嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院協(xié)助開展企業(yè)合規(guī)社會調(diào)查及第三方監(jiān)督考察。兩地檢察機關(guān)簽訂《第三方監(jiān)督評估委托函》，明確委托事項及各方職責，確立了“委托方發(fā)起”“受托方協(xié)助”“第三方執(zhí)行”的合規(guī)考察異地協(xié)作模式，由秀洲區(qū)檢察院根據(jù)最高檢等九部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見（試行）》成立第三方監(jiān)督評估組織。隨后，秀洲區(qū)檢察院成立了由律師、區(qū)市場監(jiān)督管理局、區(qū)科技局熟悉知識產(chǎn)權(quán)工作的專業(yè)人員組成的第三方監(jiān)督評估組織，并邀請人大代表、政協(xié)委員對涉案企業(yè)同步開展監(jiān)督考察。

三是有的放矢，確保合規(guī)計劃“治標更治本”。浦東新區(qū)檢察院結(jié)合辦案中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理不善情況，向J公司制發(fā)《合規(guī)風險告知書》，從合規(guī)風險排查、合規(guī)制度建設(shè)、合規(guī)運行體系及合規(guī)文化養(yǎng)成等方面提出整改建議，引導(dǎo)J公司作出合規(guī)承諾。第三方組織結(jié)合風險告知內(nèi)容指導(dǎo)企業(yè)制定合規(guī)計劃，明確合規(guī)計劃的政策性和程序性規(guī)定，從責任分配、培訓方案到獎懲制度，確保合規(guī)計劃的針對性和實效性。同時，督促企業(yè)對合規(guī)計劃涉及的組織體系、政策體系、程序體系和風險防控體系等主題進行分解，保證計劃的可行性和有效性。J公司制定了包括制定合規(guī)章程、健全基層黨組織、建立合規(guī)組織體系、制定知識產(chǎn)權(quán)專項合規(guī)政策體系、打造合規(guī)程序體系、提升企業(yè)合規(guī)意識等方面的遞進式合規(guī)計劃，并嚴格按照時間表扎實推進。

四是找準定位，動態(tài)銜接實現(xiàn)異地監(jiān)管“客觀有效”。監(jiān)督考察期間，第三方組織通過問詢談話、走訪調(diào)查，深入了解案件背景，幫助企業(yè)梳理合規(guī)、風控方面的管理漏洞，督促制定專項整改措施。根據(jù)第三方組織建議，J公司成立合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，修改公司章程，強化管理職責，先后制定知識產(chǎn)權(quán)管理、合同審批、保密管理、員工培訓、風險控制等多項合規(guī)專項制度，設(shè)立合規(guī)專崗，實行管理、銷售分離，建立合規(guī)舉報途徑，連續(xù)開展刑事合規(guī)、民事合規(guī)及知識產(chǎn)權(quán)保護專項培訓，外聘合規(guī)專業(yè)團隊定期對企業(yè)進行法律風險全面體檢，并且每半個月提交一次階段性書面報告。第三方組織通過書面審查、實地走訪、聽取匯報等形式，對合規(guī)階段性成效進行監(jiān)督檢查。同時，浦東新區(qū)檢察院為確保異地合規(guī)監(jiān)管的有效性，制作了《企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察反饋意見表》，實時動態(tài)跟進監(jiān)督評估進度，對第三方組織成員組成、合規(guī)計劃執(zhí)行、企業(yè)定期書面報告、申訴控告處理等提出意見建議。

五是充分評估，確保監(jiān)督考察及處理結(jié)果“公平公正”�？疾炱谙迣脻M，第三方組織評估認為，經(jīng)過合規(guī)管理，J公司提升合規(guī)意識，完善組織架構(gòu)，設(shè)立合規(guī)專崗，開展專項檢查，建立制度指引，強化流程管理，健全風控機制，加強學習培訓，完成了從合規(guī)組織體系建立到合規(guī)政策制定，從合規(guī)程序完善到合規(guī)文化建設(shè)等一系列整改，評定J公司合規(guī)整改合格。浦東新區(qū)檢察院聯(lián)合嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院通過聽取匯報、現(xiàn)場驗收、公開評議等方式對監(jiān)督考察結(jié)果的客觀性充分論證。2021年9月10日，浦東新區(qū)檢察院邀請人民監(jiān)督員、偵查機關(guān)、異地檢察機關(guān)代表等進行公開聽證。經(jīng)評議，參與聽證各方一致同意對涉案企業(yè)及個人作出不起訴決定。

三、典型意義

1.積極探索，為企業(yè)合規(guī)異地適用第三方機制開拓實踐思路。針對涉案企業(yè)注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，上海、浙江檢察機關(guān)依托長三角區(qū)域檢察協(xié)作平臺，通過個案辦理探索建立企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作工作機制，確立了“委托方發(fā)起”“受托方協(xié)助”“第三方執(zhí)行”的合規(guī)考察異地協(xié)作模式，合力破解異地社會調(diào)查、監(jiān)督考察、行刑銜接等難題，降低司法辦案成本，提升辦案質(zhì)效，為推動區(qū)域行業(yè)現(xiàn)代化治理提供了實踐樣本。

2.有序推進，切實防止社會調(diào)查“一托了之”。本案中，檢察機關(guān)采取層層遞進的工作方式，確保社會調(diào)查重點明確、調(diào)查結(jié)果全面客觀。一是事前細化調(diào)查提綱。重點圍繞涉案企業(yè)社會貢獻度、企業(yè)發(fā)展前景、社會綜合評價等開展協(xié)助調(diào)查，一并考察企業(yè)家的一貫表現(xiàn)，確保社會調(diào)查結(jié)果全面客觀。二是事中加強溝通協(xié)調(diào)。浦東新區(qū)檢察院多次赴浙江會商，就調(diào)查方式、調(diào)查內(nèi)容及相關(guān)要求達成共識，形成辦案合力。秀洲區(qū)檢察院協(xié)調(diào)區(qū)市場監(jiān)管、人社、稅務(wù)、科技、工商聯(lián)及行業(yè)協(xié)會，對涉案公司及個人開展全面調(diào)查。三是事后進行專項研討。檢察機關(guān)深入審查全部協(xié)查材料，研究認為涉案企業(yè)符合企業(yè)合規(guī)改革試點適用條件，并層報上級機關(guān)審核備案。

3.完善機制，提升監(jiān)督評估實際效果。本案中，秀洲區(qū)檢察院聯(lián)合當?shù)?3個部門出臺規(guī)范性文件，探索構(gòu)建企業(yè)合規(guī)“雙組六機制”工作模式�！半p組”，即檢察機關(guān)牽頭成立“合規(guī)監(jiān)管考察組”和“合規(guī)指導(dǎo)組”兩個工作組；“六機制”，即聯(lián)席會議、合規(guī)培育、提前介入、會商通報、指導(dǎo)幫扶、審查監(jiān)管等六個協(xié)作機制。合規(guī)考察中，由合規(guī)監(jiān)管考察組和合規(guī)指導(dǎo)組共同研究形成專業(yè)意見，并邀請人大代表、政協(xié)委員全程參與，提高監(jiān)管考察的透明度和公信力。

4.標本兼治，有效防治企業(yè)違法犯罪。從司法實踐看，涉企經(jīng)濟犯罪成因復(fù)雜，許多涉及經(jīng)濟社會系統(tǒng)性、深層次矛盾問題，單靠刑事法律的“孤軍作戰(zhàn)”，難以取得良好的社會治理效果。本案中，檢察機關(guān)開展企業(yè)合規(guī)改革以推動源頭治理為著力點，針對辦案發(fā)現(xiàn)的企業(yè)經(jīng)營管理中的突出問題，通過第三方監(jiān)督評估機制對涉案企業(yè)開展扎實有效的合規(guī)整改，促進企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營發(fā)展，對于完善制度機制、形成治理合力具有積極意義。

案例二 張家港S公司、雎某某銷售假冒注冊商標的商品案

——介入偵查認定“掛案”性質(zhì)，積極引導(dǎo)涉案小微企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)

【關(guān)鍵詞】

假冒注冊商標 “掛案”清理 小微企業(yè)合規(guī)建設(shè) 第三方監(jiān)督評估

【要旨】

檢察機關(guān)推進涉企“掛案”清理過程中，對尚未進入檢察環(huán)節(jié)的案件，可采取介入偵查的形式開展個案會商，認定“掛案”性質(zhì)，能動清理。對符合企業(yè)刑事合規(guī)條件的案件，積極引導(dǎo)涉案企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)，引入第三方組織進行監(jiān)督評估，規(guī)范推進合規(guī)監(jiān)督考察和“掛案”清理工作。檢察機關(guān)與公安機關(guān)等有關(guān)部門積極配合，多措并舉合力護航民營經(jīng)濟健康發(fā)展。

一、基本案情

張家港市S五交化貿(mào)易有限公司（以下簡稱S公司）2015年6月注冊成立，注冊資本200萬元，在職員工3人，雎某某系該公司法定代表人、實際控制人。

2018年11月22日，張家港市市場監(jiān)督管理局在對S公司進行檢查時，發(fā)現(xiàn)該公司疑似銷售假冒“SKF”商標的軸承，并在其門店及倉庫內(nèi)查獲標注“SKF”商標的各種型號軸承27829個，金額共計68萬余元。2018年12月17日，張家港市市場監(jiān)督管理局將該案移送至張家港市公安局。2019年2月14日，斯凱孚（中國）有限公司出具書面的鑒別報告，認為所查獲的標有“SKF”商標的軸承產(chǎn)品均為侵犯該公司注冊商標專用權(quán)的產(chǎn)品。2019年2月15日，張家港市公安局對本案立案偵查。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是應(yīng)公安機關(guān)邀請介入偵查。2021年5月初，張家港市檢察院應(yīng)張家港市公安局邀請，派員介入聽取案件情況。梳理在案證據(jù)，本案偵查工作的主要情況如下：第一，雎某某辯稱涉案的軸承部分是從山東威海一舊貨調(diào)劑市場打包購買，部分是從廣州H公司、上海J公司購買，認為自己購進的都應(yīng)該是正品。第二，公安機關(guān)經(jīng)與廣州H公司、上海J公司核實，上海J公司系授權(quán)的一級代理商，主要經(jīng)營SKF等品牌軸承。廣州H公司從上海J公司進購SKF軸承后進行銷售，曾3次通過上海J公司直接發(fā)貨給S公司，共計54萬元。同時，公安機關(guān)對山東威海的舊貨調(diào)劑市場進行了現(xiàn)場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該市場確實是二手交易市場，無法追溯貨品源頭。第三，斯凱孚（中國）有限公司出具書面鑒別報告時，未對查獲的軸承及包裝的真?zhèn)芜M行現(xiàn)場勘查，僅根據(jù)清點明細材料出具了鑒別說明和比對示例，且不愿再重新鑒定。此外，該案立案距今超過兩年，已屬“掛案”狀態(tài)。

二是及時啟動社會調(diào)查。檢察機關(guān)向S公司、雎某某告知企業(yè)合規(guī)相關(guān)政策后，該公司分別向檢察機關(guān)、公安機關(guān)遞交了《提請開展刑事合規(guī)監(jiān)督考察的申請書》。隨后承辦檢察官走訪企業(yè)和市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局等行政部門，實地查看公司經(jīng)營現(xiàn)狀、指導(dǎo)填寫合規(guī)承諾、撰寫調(diào)查報告。走訪調(diào)查了解到，該公司系已實際經(jīng)營六年的小微民營企業(yè)，因涉嫌犯罪被立案，一定程度上影響經(jīng)營，資金周轉(zhuǎn)困難，公司面臨危機。該公司規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，尤其是企業(yè)采購程序不規(guī)范，對供貨商資質(zhì)和貨品來源審查不嚴，單據(jù)留存不全，還曾因接受虛開的增值稅發(fā)票被稅務(wù)機關(guān)行政處罰。檢察機關(guān)經(jīng)綜合考慮，鑒于S公司有整改行為和較強的合規(guī)愿望，認為可以開展企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察。

三是深入會商達成共識。檢察機關(guān)認為，該案證明S公司及雎某某犯罪故意的證據(jù)不確實、不充分，公安機關(guān)也難以再查明軸承及包裝的來源是否合法，案件久拖不決已處于“掛案”狀態(tài)，亟待清理。檢察機關(guān)與公安機關(guān)共同分析了相關(guān)情況，并就該案下一步處理進行會商，雙方就企業(yè)合規(guī)、“掛案”清理工作達成共識。公安機關(guān)明確表示，如該公司通過企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察時還沒有新的證據(jù)進展，將作出撤案處理。

四是扎實推進合規(guī)考察。經(jīng)向上級檢察機關(guān)請示并向張家港市企業(yè)合規(guī)監(jiān)管委員會報告后，張家港市檢察院聯(lián)合公安機關(guān)對S公司啟動合規(guī)監(jiān)督考察程序，確定6個月的整改考察期。同時，張家港市企業(yè)合規(guī)監(jiān)管委員會根據(jù)第三方監(jiān)督評估機制，從第三方監(jiān)管人員庫中隨機抽取組建監(jiān)督評估小組，跟蹤S公司整改、評估合規(guī)計劃落實情況。按照合規(guī)計劃，S公司梳理企業(yè)風險點，制定《財務(wù)管理合規(guī)建設(shè)制度》《發(fā)票制發(fā)流程》《貨物銷售采購流程》等內(nèi)部制度，并形成規(guī)范的公司合同模板。在稅務(wù)方面，公司從以往直接與代帳會計單線聯(lián)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榕c會計所在單位簽訂合同，對財務(wù)人員應(yīng)盡責任、單位管理職責進行書面約定。在知識產(chǎn)權(quán)方面，公司明確渠道商應(yīng)提供品牌授權(quán)證明并備案，每筆發(fā)貨都注明產(chǎn)品明細，做到采購來路明晰、底數(shù)清晰。合規(guī)整改期間，檢察機關(guān)會同第三方監(jiān)督評估小組，每月通過座談會議、電話聯(lián)系、查閱資料、實地檢查等方式，特別是通過“不打招呼”的隨機方式，檢查企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況。同時，檢察機關(guān)還向公安機關(guān)通報企業(yè)合規(guī)建設(shè)進展情況，邀請參與合規(guī)檢查，并認真吸收公安機關(guān)對合規(guī)制度完善提出的意見。2021年8月5日，鑒于該公司員工數(shù)少、業(yè)務(wù)單一、合規(guī)建設(shè)相對簡易的情況，第三方監(jiān)督評估小組提出縮短合規(guī)監(jiān)督考察期限的建議。檢察機關(guān)聽取市場監(jiān)督管理部門、稅務(wù)部門意見后，決定將合規(guī)監(jiān)督考察期限縮短至3個月。2021年8月16日至18日，第三方監(jiān)督評估小組對該公司合規(guī)有效性進行評估，出具了合規(guī)建設(shè)合格有效的評估報告。

五是參考考察結(jié)果作出處理。2021年8月20日，張家港市檢察院組織公開聽證，綜合考慮企業(yè)合規(guī)整改效果，就是否建議公安機關(guān)撤銷案件聽取意見，聽證與會人員一致同意檢察機關(guān)制發(fā)相關(guān)檢察建議。當日，檢察機關(guān)向公安機關(guān)發(fā)出檢察建議，公安機關(guān)根據(jù)檢察建議及時作出撤案處理，并移送市場監(jiān)督管理部門作行政處罰。檢察機關(guān)兩個月后回訪發(fā)現(xiàn)，S公司各項經(jīng)營已步入正軌，因為合規(guī)建設(shè)，兩家大型企業(yè)看中S公司合規(guī)資質(zhì)與其建立了長期合作關(guān)系，業(yè)務(wù)預(yù)期翻幾番，發(fā)展勢頭強勁。

三、典型意義

1.對尚未進入檢察環(huán)節(jié)的涉企“掛案”進行排查，采取與企業(yè)合規(guī)改革試點結(jié)合等方式能動清理。檢察機關(guān)推進涉企“掛案”清理過程中，除依托統(tǒng)一業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中排除出相關(guān)數(shù)據(jù)外，還可以通過控告申訴、日常走訪、服務(wù)企業(yè)平臺等了解“掛案”線索。對尚未進入檢察環(huán)節(jié)的案件，可采取介入偵查的形式，積極與公安機關(guān)開展個案會商。通過聽取案件情況、審查在案證據(jù)、實地走訪調(diào)查等工作，與公安機關(guān)共同分析是否屬于“掛案”、“掛案”原因、“掛案”影響以及偵查取證方向、可行性等因素，分類施策、妥善處理。對符合合規(guī)監(jiān)督考察的條件的案件，積極引導(dǎo)涉案企業(yè)開展合規(guī)整改，促進涉企“掛案”清理，最大限度降低“掛案”對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

2.嚴格把握企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察條件、標準和工作程序，規(guī)范清理涉企“掛案”。通過企業(yè)合規(guī)促進“掛案”清理，在具體操作中應(yīng)該重點把握三點：一是要通過走訪調(diào)查，深入了解犯罪嫌疑人認罪悔罪態(tài)度、企業(yè)經(jīng)營狀況、社會貢獻、合規(guī)意愿以及違法犯罪既往歷史等情況，評估涉案企業(yè)是否符合開展合規(guī)監(jiān)督考察的條件。二是要加強對外溝通，向公安機關(guān)講清企業(yè)合規(guī)政策和涉企“掛案”清理意義，爭取理解和支持。三是要依托第三方監(jiān)督評估機制，客觀公正地跟蹤指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估合規(guī)有效性，以第三方監(jiān)督評估結(jié)論為主要依據(jù)，聽取行政機關(guān)以及公開聽證等多方意見，做到“陽光”清理、規(guī)范清理。本案中，檢察機關(guān)按照申請、調(diào)查、會商、考察等程序，規(guī)范推進企業(yè)合規(guī)，同時引入第三方組織對企業(yè)合規(guī)建設(shè)進行全程監(jiān)督，值得肯定。

3.與公安機關(guān)等有關(guān)部門積極配合，多措并舉合力護航民營經(jīng)濟健康發(fā)展。為加強民營經(jīng)濟平等保護，2020年10月以來，最高檢與公安部聯(lián)合部署開展涉民營企業(yè)刑事訴訟“掛案”專項清理工作。全國檢察機關(guān)、公安機關(guān)強化協(xié)作、多措并舉，一大批“掛案”得到有效清理，該撤案的及時撤案，該繼續(xù)偵辦的盡快突破，以實際行動服務(wù)“六穩(wěn)”“六�！贝缶�，受到社會各界的廣泛好評。同時，檢察機關(guān)正在深入開展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點，落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，依法保護涉案企業(yè)和企業(yè)家人身和財產(chǎn)合法權(quán)益，向涉案企業(yè)提出整改意見，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改。在日�！皰彀浮鼻謇砉ぷ髦�，檢察機關(guān)要針對涉案企業(yè)暴露出的經(jīng)營管理、法律風險方面的突出問題，自覺開展企業(yè)合規(guī)工作，積極適用第三方監(jiān)督評估機制，會同公安機關(guān)等有關(guān)部門綜合運用經(jīng)濟、行政、刑事等手段，既促進涉案企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，也警示潛在缺乏規(guī)制約束的企業(yè)遵紀守法發(fā)展，逐步建立長效機制，實現(xiàn)精準監(jiān)督。

案例三 山東沂南縣Y公司、姚某明等人串通投標案

——異地協(xié)作開展第三方監(jiān)督評估，對第三方組織開展“飛行監(jiān)管”，促進當?shù)卣型稑祟I(lǐng)域行業(yè)治理

【關(guān)鍵詞】

串通投標 異地協(xié)作 飛行監(jiān)管 關(guān)聯(lián)企業(yè)共同整改 行業(yè)治理

【要旨】

在辦理企業(yè)合規(guī)案件過程中，依托第三方監(jiān)督評估機制，充分發(fā)揮異地協(xié)作、公開聽證、檢察建議等作用，促進涉案企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)共同整改，形成工作合力。組建巡回檢查小組，對第三方組織履職情況開展“飛行監(jiān)管”，確保對涉案企業(yè)的監(jiān)督評估客觀公正有效。延伸檢察職能，推動行業(yè)治理，實現(xiàn)“辦理一案、治理一片”效果。

一、基本案情

山東省沂南縣Y有限公司（以下簡稱Y公司）系專門從事家電銷售及售后服務(wù)的有限責任公司，法定代表人姚某明。除Y公司外，姚某明還實際控制由其表哥姚某柱擔任法定代表人的沂水縣H電器有限公司（以下簡稱H公司）。

2016年9月、2018年3月、2020年6月，犯罪嫌疑人姚某明為讓Y公司中標沂水縣農(nóng)村義務(wù)教育學校取暖空調(diào)設(shè)備采購、沂水縣第一、第四中學教室空調(diào)等招標項目，安排犯罪嫌疑人徐某（Y公司員工）借用H公司等三家公司資質(zhì)，通過暗箱操作統(tǒng)一制作標書、統(tǒng)一控制報價、協(xié)調(diào)專家評委等方式串通投標，后分別中標，中標金額共計1134萬余元。2021年1月，沂水縣公安局以Y公司、姚某明等人涉嫌串通投標罪移送沂水縣檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是綜合審查，確定案件納入企業(yè)合規(guī)考察范圍。沂水縣檢察院經(jīng)審查認為，雖然該案中標金額較大，但Y公司姚某明等人有自首情節(jié)，主動認罪認罰，Y公司正處于快速發(fā)展階段，在沂南縣、沂水縣空調(diào)銷售市場占據(jù)較大份額，疫情期間帶頭捐款捐物，綜合考慮企業(yè)社會貢獻度、發(fā)展前景、社會綜合評價、企業(yè)負責人一貫表現(xiàn)等情況，以及該企業(yè)在法律意識、商業(yè)倫理、人員管理、財務(wù)管理等方面存在的問題，決定對該案適用企業(yè)合規(guī)試點工作。2021年6月，沂水縣檢察院經(jīng)征詢涉案企業(yè)、個人同意，層報山東省檢察院審核批準，對該案正式啟動企業(yè)合規(guī)考察。

二是探索異地協(xié)作，對涉案企業(yè)開展第三方監(jiān)督評估。結(jié)合涉案企業(yè)Y公司所在地為沂南縣、犯罪地為沂水縣的實際，沂水縣檢察院多次與兩地第三方機制管委會及沂南縣檢察院溝通交流，共同簽訂《企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作協(xié)議》，并由沂南、沂水兩地第三方機制管委會從專業(yè)人員名錄庫中抽取律師、市場監(jiān)管、工商聯(lián)人員5人組建第三方組織，對Y公司合規(guī)建設(shè)開展監(jiān)督評估。第三方組織多次深入企業(yè)實地走訪、考察，主動約談企業(yè)負責人，全面了解企業(yè)情況，診斷出Y公司在風險防控、日常管理方面存在缺乏招投標管理制度，內(nèi)部審批不嚴，賬簿登記不實，守法意識不強，工資發(fā)放不規(guī)范等諸多問題，指導(dǎo)企業(yè)制定覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營全過程、各環(huán)節(jié)和管理層級的合規(guī)計劃，確定3個月的考察期。整改過程中，第三方組織每月將合規(guī)計劃執(zhí)行情況通報雙方檢察機關(guān)及第三方機制管委會，四方會商后對合規(guī)計劃及執(zhí)行情況提出修改完善意見建議，定期跟蹤調(diào)度，并于考察期滿后出具對涉案企業(yè)的合規(guī)考察報告。同時，沂水縣檢察院積極建議縣工商聯(lián)、縣市場監(jiān)管局指派專人，參照Y公司合規(guī)計劃，一并督促做好關(guān)聯(lián)企業(yè)H公司的合規(guī)整改。

三是組建巡回檢查小組，對第三方組織履職情況開展“飛行監(jiān)管”。沂水縣第三方機制管委會制定《沂水縣企業(yè)合規(guī)改革試點巡回檢查小組工作方案》，結(jié)合本案案情，選取6名熟悉企業(yè)經(jīng)營和法律知識的人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員組成巡回檢查小組。巡回檢查小組和辦案檢察官通過不預(yù)先告知的方式，深入到兩個企業(yè)進行實地座談，現(xiàn)場抽查Y公司近期中標的招標項目，對第三方組織履職情況以及企業(yè)合規(guī)整改情況進行“飛行監(jiān)管”。通過現(xiàn)場核查，認為涉案企業(yè)整改到位，未發(fā)現(xiàn)第三方組織不客觀公正履職情況。

四是延伸檢察職能，擴大辦案效果。承辦檢察官在全面審查合規(guī)考察報告和案件情況的基礎(chǔ)上，提出擬不起訴意見。為確保公開公正，檢察機關(guān)邀請政協(xié)委員、人民監(jiān)督員和第三方機制管委會成員等5人組成聽證團，對該案進行合規(guī)驗收聽證，聽證人員一致同意檢察機關(guān)意見。2021年10月，沂水縣檢察院經(jīng)綜合評估案情、企業(yè)合規(guī)整改、公開聽證等情況，認為Y公司、姚某明等人主動投案、認罪認罰，主觀惡性較小，串通投標次數(shù)較少，且案發(fā)后有效進行企業(yè)合規(guī)整改，建立健全相關(guān)制度機制堵塞管理漏洞，依法合規(guī)經(jīng)營不斷創(chuàng)造利稅，社會危害性較小，對Y公司、姚某明等人依法作出相對不起訴決定。同時，針對辦案過程中發(fā)現(xiàn)的問題，沂水縣檢察院建議行政主管部門對Y公司及其他公司出借資質(zhì)的行為依法處理；向財政、教育、市場監(jiān)管三部門發(fā)出完善招投標管理、堵塞制度漏洞等檢察建議，建議進一步嚴格落實行賄犯罪查詢、政府采購活動中違法違規(guī)行為查詢等制度規(guī)定，加強對招標代理公司管理。

當?shù)厥袌霰O(jiān)管等部門積極采納檢察建議，開展招投標領(lǐng)域?qū)ｍ椪�治，�?021年以來60余個招投標項目全面清查，發(fā)現(xiàn)標前審查不嚴格、招標代理機構(gòu)管理不規(guī)范等問題21個，并針對問題逐項整改；舉辦行業(yè)管理人員、招標代理機構(gòu)專題培訓，建立健全投標單位標前承諾制度、違法違規(guī)行為強制查詢制度，對專項整治以來中標項目進行動態(tài)跟蹤，暢通違法行為舉報途徑、加大懲罰力度，強化行政監(jiān)管，有效遏制了串標、圍標等違法行為發(fā)生。

三、典型意義

1.積極探索，對第三方組織開展“飛行監(jiān)管”。該案中，為確保企業(yè)合規(guī)建設(shè)和第三方組織監(jiān)督工作依法、規(guī)范、有序進行，第三方機制管委會組建巡回檢查小組，探索建立“飛行監(jiān)管”機制，對第三方組織及其組成人員的履職情況開展不預(yù)先告知的現(xiàn)場抽查和跟蹤監(jiān)督。實踐中，第三方機制管委會可以牽頭組建巡回檢查小組，邀請人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員、退休法官、檢察官以及會計、審計、法律、合規(guī)等相關(guān)領(lǐng)域的專家學者擔任巡回檢查小組成員開展巡回檢查，并將檢查情況及時報告第三方機制管委會及其聯(lián)席會議，提出改進工作的意見建議。

2.強化協(xié)作配合，促進關(guān)聯(lián)企業(yè)共同整改。該案探索建立第三方監(jiān)督評估異地協(xié)作模式，對涉案企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)。同時由行政主管部門加強對關(guān)聯(lián)企業(yè)合規(guī)整改的監(jiān)督指導(dǎo)。經(jīng)過共同監(jiān)管，涉案企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)專門聘請法律顧問進行合規(guī)建設(shè)，同時建立每月述職談合規(guī)、合規(guī)學習、員工管理、財務(wù)管理、舉報制度等相關(guān)機制。整改期間，Y公司參與了六個項目的招投標，依法合規(guī)承攬工程2000余萬元，穩(wěn)定持續(xù)提供就業(yè)崗位200余個。同時，各職能部門在各自管理環(huán)節(jié)落實“誰執(zhí)法誰普法”，加強正面引導(dǎo)和反面警示，讓招投標領(lǐng)域相關(guān)從業(yè)人員正確判斷自己的行為性質(zhì)，遵規(guī)守法，加強行業(yè)自律。

3.注重行業(yè)治理，實現(xiàn)“辦理一案、治理一片”效果。近年來，不法分子為經(jīng)濟利益所驅(qū)動，在工程建設(shè)、設(shè)備采購等多個領(lǐng)域大肆“串標”“圍標”，不僅嚴重擾亂市場經(jīng)濟秩序，侵害其他招投標當事人合法利益，還給工程質(zhì)量、安全管理帶來隱患，各方務(wù)必高度重視，采取有力措施加以解決。該案中，檢察機關(guān)積極延伸辦案職能，主動作為，注重加強與相關(guān)行政主管部門的溝通協(xié)作，用好公開聽證、檢察意見、檢察建議組合拳，促進從個案合規(guī)提升為行業(yè)合規(guī)，助力在招投標領(lǐng)域形成合規(guī)建設(shè)的法治氛圍，努力實現(xiàn)“辦理一起案件、扶助一批企業(yè)、規(guī)范一個行業(yè)”的良好示范效應(yīng)。

案例四 隨州市Z公司康某某等人重大責任事故案

——在涉企危害生產(chǎn)安全犯罪案件中適用企業(yè)合規(guī)推動當?shù)仄髽I(yè)強化安全生產(chǎn)意識

【關(guān)鍵詞】

重大責任事故 專項合規(guī)整改 第三方監(jiān)督評估 安全生產(chǎn)

【要旨】

針對涉案企業(yè)安全生產(chǎn)管理中漏洞，檢察機關(guān)深入開展社會調(diào)查，積極引導(dǎo)企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)。檢察機關(guān)委托應(yīng)急管理局、市場監(jiān)督管理局、工商聯(lián)等第三方監(jiān)督評估機制管委會成員單位以及安全生產(chǎn)協(xié)會，共同組成第三方監(jiān)督評估組織，指導(dǎo)涉案企業(yè)及其相關(guān)人員結(jié)合履行合規(guī)計劃，認真落實安全生產(chǎn)職責。檢察機關(guān)對合規(guī)考察結(jié)果認真審查，組織召開公開聽證會，確保合規(guī)整改效果，推動當?shù)仄髽I(yè)強化安全生產(chǎn)意識。

一、基本案情

湖北省隨州市Z有限公司（以下簡稱Z公司）系當?shù)刂攸c引進的外資在華食品加工企業(yè)，康某某、周某某、朱某某分別系該公司行政總監(jiān)、安環(huán)部責任人、行政部負責人。

2020年4月15日，Z公司與隨州市高新區(qū)某保潔經(jīng)營部法定代表人曹某某簽訂污水溝清理協(xié)議，將食品廠洗衣房至污水站下水道、污水溝內(nèi)垃圾、污泥的清理工作交由曹某某承包。2020年4月23日，曹某某與其同事劉某某違規(guī)進入未將蓋板挖開的污水溝內(nèi)作業(yè)時，有硫化氫等有毒氣體溢出，導(dǎo)致二人與前來救助的吳某某先后中毒身亡。隨州市政府事故調(diào)查組經(jīng)調(diào)查后認定該事故為一起生產(chǎn)安全責任事故。曹某某作為清污工程的承包方，不具備有限空間作業(yè)的安全生產(chǎn)條件，在未為作業(yè)人員配備應(yīng)急救援裝備及物資，未對作業(yè)人員進行安全培訓的情況下，違規(guī)從事污水溝清淤作業(yè)，導(dǎo)致事故發(fā)生，對事故負有直接責任。康某某、周某某、朱某某作為Z公司分管和負責安全生產(chǎn)的責任人，在與曹某某簽訂合同以及曹某某實施清污工程期間把關(guān)不嚴，未認真履行相關(guān)工作職責，未及時發(fā)現(xiàn)事故隱患，導(dǎo)致發(fā)生較大生產(chǎn)安全事故。案發(fā)后，康某某、周某某、朱某某先后被公安機關(guān)采取取保候?qū)彺胧�，Z公司分別對曹某某等三人的家屬進行賠償，取得了諒解。2021年1月22日，隨州市公安局曾都區(qū)分局以康某某、周某某、朱某某涉嫌重大責任事故罪移送隨州市曾都區(qū)檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是審查啟動企業(yè)合規(guī)考察。曾都區(qū)檢察院經(jīng)審查認為，康某某等人涉嫌重大責任事故罪，屬于企業(yè)人員在生產(chǎn)經(jīng)營履職過程中的過失犯罪，同時反映出涉案企業(yè)存在安全生產(chǎn)管理制度不健全、操作規(guī)程執(zhí)行不到位等問題。事故報告認定被害人曹某某對事故負有直接責任，結(jié)合三名犯罪嫌疑人的相應(yīng)管理職責，應(yīng)當屬于次要責任。三人認罪認罰，有自首情節(jié)，依法可以從寬、減輕處罰。Z公司系外資在華企業(yè)，是當?shù)匾�進的重點企業(yè)，每年依法納稅，并解決2500余人的就業(yè)問題，對當?shù)亟?jīng)濟助力很大。且Z公司所屬集團正在積極準備上市，如果公司管理人員被判刑，對公司發(fā)展將造成較大影響。2021年5月，檢察機關(guān)征詢Z公司意見后，Z公司提交了開展企業(yè)合規(guī)的申請書、書面合規(guī)承諾以及企業(yè)經(jīng)營狀況、納稅就業(yè)、社會貢獻度等證明材料，檢察機關(guān)經(jīng)審查對Z公司作出合規(guī)考察決定。

二是精心組織第三方監(jiān)督評估。檢察機關(guān)委托當?shù)貞?yīng)急管理局、市場監(jiān)督管理局、工商聯(lián)等第三方監(jiān)督評估機制管委會成員單位以及安全生產(chǎn)協(xié)會，共同組成了第三方監(jiān)督評估組織。第三方組織指導(dǎo)涉案企業(yè)結(jié)合事故調(diào)查報告和整改要求，按照合規(guī)管理體系的標準格式制定、完善合規(guī)計劃；建立以法定代表人為負責人、企業(yè)部門全覆蓋的合規(guī)組織架構(gòu)；健全企業(yè)經(jīng)營管理需接受合規(guī)審查和評估的審查監(jiān)督、風險預(yù)警機制；完善安全生產(chǎn)管理制度和定期檢查排查機制，從制度上預(yù)防安全事故再發(fā)生，初步形成安全生產(chǎn)領(lǐng)域“合規(guī)模板”。Z公司在合規(guī)監(jiān)管過程中積極整改并向第三方組織書面匯報合規(guī)計劃實施情況。2021年8月，第三方組織對Z公司合規(guī)整改及合規(guī)建設(shè)情況進行評估，并報第三方機制管委會審核，Z公司通過企業(yè)合規(guī)考察。

三是公開聽證依法作出不起訴決定。檢察機關(guān)在收到評估報告和審核意見后組織召開公開聽證會，邀請省人大代表、省政協(xié)委員、人民監(jiān)督員、公安機關(guān)和行政監(jiān)管部門代表、工商聯(lián)代表以及第三方組織代表參加聽證，參會人員一致同意檢察機關(guān)對康某某等三人作不起訴處理。2021年8月24日，檢察機關(guān)依法對康某某、周某某、朱某某作出不起訴決定。

Z公司通過開展合規(guī)建設(shè)，逐步建立起完備的生產(chǎn)經(jīng)營、安全防范、合規(guī)內(nèi)控的管理體系，企業(yè)管理人員和員工的安全生產(chǎn)意識和責任感明顯增強，生產(chǎn)效益得到進一步提升。

三、典型意義

1.檢察機關(guān)積極穩(wěn)妥在涉企危害生產(chǎn)安全犯罪案件中適用企業(yè)合規(guī)，推動當?shù)仄髽I(yè)強化安全生產(chǎn)意識。檢察機關(guān)為遏制本地生產(chǎn)安全事故多發(fā)頻發(fā)勢頭，保護人民群眾生命財產(chǎn)安全，教育警示相關(guān)企業(yè)建立健全安全生產(chǎn)管理制度，積極穩(wěn)妥選擇在安全生產(chǎn)領(lǐng)域開展企業(yè)合規(guī)改革試點。涉企危害生產(chǎn)安全犯罪具有不同于涉企經(jīng)濟犯罪、職務(wù)犯罪的特點，檢察機關(guān)需要更加深入細致開展社會調(diào)查，對涉企危害生產(chǎn)安全犯罪的社會危害性以及合規(guī)整改的必要性、可行性進行全面評估，確保涉案企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”，切實防止“邊整改”“邊違規(guī)”。

2.檢察機關(guān)在企業(yè)合規(guī)試點中注意“因罪施救”“因案明規(guī)”。在合規(guī)整改期間，檢察機關(guān)針對危害生產(chǎn)安全犯罪的特點，建議第三方組織對企業(yè)合規(guī)整改情況定期或不定期進行檢查，確保企業(yè)合規(guī)整改措施落實落細。同時，第三方組織還根據(jù)檢察機關(guān)建議，要求企業(yè)定期組織安全生產(chǎn)全面排查和專項檢查，組織作業(yè)人員學習生產(chǎn)安全操作規(guī)程，加強施工承包方安全資質(zhì)審查，配備生產(chǎn)作業(yè)防護設(shè)備，聘請專家對企業(yè)人員進行專項安全教育培訓并考試考核。涉案企業(yè)通過合規(guī)整改，提高了安全生產(chǎn)隱患排查和事故防范能力，有效防止再次發(fā)生危害生產(chǎn)安全違法行為。

3.檢察機關(guān)積極適用第三方機制，確保監(jiān)督評估的專業(yè)性。本案中，檢察機關(guān)緊密結(jié)合涉企危害生產(chǎn)安全犯罪特點，有針對性加強與第三方機制管委會溝通協(xié)調(diào)，由安全生產(chǎn)領(lǐng)域相關(guān)行政執(zhí)法機關(guān)、行業(yè)協(xié)會人員組成第三方組織，應(yīng)急管理部門相關(guān)人員擔任牽頭人，提升監(jiān)督評估專業(yè)性。第三方組織圍繞本案中造成生產(chǎn)安全責任事故的重要因素，如未認真核驗承包方作業(yè)人員勞動防護用品、應(yīng)急救援物資配備等情況，未及時發(fā)現(xiàn)承包方勞動防護用品配備不到位等問題，指導(dǎo)涉案企業(yè)及其相關(guān)人員結(jié)合履行合規(guī)計劃，認真落實安全生產(chǎn)職責，細致排查消除安全生產(chǎn)隱患，確保合規(guī)整改取得實效。

案例五 深圳X公司走私普通貨物案

——持續(xù)開展合規(guī)引導(dǎo)，做好刑事司法與行政管理行業(yè)治理的銜接貫通

【關(guān)鍵詞】

合規(guī)激勵 第三方監(jiān)督評估 行刑銜接 合規(guī)傳導(dǎo)

【要旨】

積極探索檢察履職與企業(yè)合規(guī)的結(jié)合方式，發(fā)揮少捕、慎訴等刑事司法政策的優(yōu)勢，激勵企業(yè)加強合規(guī)管理。在涉案企業(yè)進行合規(guī)整改的過程中，檢察機關(guān)應(yīng)發(fā)揮程序性主導(dǎo)作用及保持中立性，推動企業(yè)真正依法合規(guī)經(jīng)營。通過檢察履職傳導(dǎo)合規(guī)理念，加強與行政機關(guān)的溝通協(xié)作，促進“合規(guī)互認”，提升合規(guī)效果，增強參與力量，形成保護民營經(jīng)濟健康發(fā)展合力。

一、基本案情

X股份有限公司（以下簡稱“X公司”）系國內(nèi)水果行業(yè)的龍頭企業(yè)。2018年開始，X公司從其收購的T公司進口榴蓮銷售給國內(nèi)客戶。張某某為T公司總經(jīng)理，負責在泰國采購榴蓮并包裝、報關(guān)運輸至香港；曲某某為X公司副總裁，分管公司進口業(yè)務(wù)；李某、程某分別為X公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，負責具體對接榴蓮進口報關(guān)、財務(wù)記賬、貨款支付等。

X公司進口榴蓮海運主要委托深圳、珠海兩地的S公司（另案處理）代理報關(guān)。在報關(guān)過程中，由S公司每月發(fā)布虛假“指導(dǎo)價”，X公司根據(jù)指導(dǎo)價制作虛假采購合同及發(fā)票用于報關(guān)，報關(guān)價格低于實際成本價格。2018年至2019年期間，X公司多次要求以實際成本價報關(guān)，均被S公司以統(tǒng)一報價容易快速通關(guān)等行業(yè)慣例為由拒絕。2019年4月后，經(jīng)雙方商議最終決定以實際成本價報關(guān)。

2019年12月12日，張某某、曲某某、李某、程某被抓獲歸案。經(jīng)深圳海關(guān)計核，2018年3月至2019年4月，X公司通過S公司低報價格進口榴蓮415柜，偷逃稅款合計397萬余元。案發(fā)后，X公司規(guī)范了報關(guān)行為，主動補繳了稅款。2020年1月17日，深圳市檢察院以走私普通貨物罪對張某某、曲某某批準逮捕，以無新的社會危險性為由對程某、李某作出不批準逮捕決定。2020年3月3日，為支持疫情期間企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，根據(jù)深圳市檢察院建議，張某某、曲某某變更強制措施為取保候?qū)彙?020年6月17日，深圳海關(guān)緝私局以X公司、張某某、曲某某、李某、程某涉嫌走私普通貨物罪移送深圳市檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是精準問診，指導(dǎo)涉案企業(yè)扎實開展合規(guī)建設(shè)。2020年3月，在深圳市檢察院的建議下，X公司開始啟動為期一年的進口業(yè)務(wù)合規(guī)整改工作。X公司制定的合規(guī)計劃主要針對與走私犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問題，制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系，完善相關(guān)業(yè)務(wù)管理流程，健全合規(guī)風險防范報告機制，彌補企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞，防止再次發(fā)生類似違法犯罪。經(jīng)過前期合規(guī)整改，X公司在集團層面設(shè)立了合規(guī)管理委員會，合規(guī)部、內(nèi)控部與審計部形成合規(guī)風險管理的三道防線。加強代理報關(guān)公司合規(guī)管理，明確在合同履行時的責任劃分。聘請進口合規(guī)領(lǐng)域的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所對重點法律風險及其防范措施提供專業(yè)意見，完善業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。建立合規(guī)風險識別、合規(guī)培訓、合規(guī)舉報調(diào)查、合規(guī)績效考核等合規(guī)體系運行機制，積極開展合規(guī)文化建設(shè)。X公司還制定專項預(yù)算，為企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)和維護提供持續(xù)的人力和資金保障。合規(guī)建設(shè)期間，X公司被寶安區(qū)促進企業(yè)合規(guī)建設(shè)委員會（以下簡稱“寶安區(qū)合規(guī)委”）列為首批合規(guī)建設(shè)示范企業(yè)。鑒于該公司積極開展企業(yè)合規(guī)整改，建立了較為完善的合規(guī)管理體系，實現(xiàn)合規(guī)管理對所有業(yè)務(wù)及流程的全覆蓋，取得階段性良好效果，為進一步支持民營企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，深圳市檢察院于2020年9月9日對X公司及涉案人員作出相對不起訴處理，X公司被不起訴后繼續(xù)進行合規(guī)整改。

二是認真開展第三方監(jiān)督評估，確保企業(yè)合規(guī)整改效果。為檢驗合規(guī)整改效果，避免“紙面合規(guī)”“形式合規(guī)”，深圳市寶安區(qū)檢察院受深圳市檢察院委托，于2021年6月向?qū)毎矃^(qū)合規(guī)委提出申請，寶安區(qū)合規(guī)委組織成立了企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估工作組，對X公司合規(guī)整改情況進行評估驗收和回訪考察。第三方工作組通過查閱資料、現(xiàn)場檢查、聽取匯報、針對性提問、調(diào)查問卷等方式進行考察評估并形成考察意見。工作組經(jīng)考察認為，X集團的合規(guī)整改取得了明顯效果，制定了可行的合規(guī)管理規(guī)范，在合規(guī)組織體系、制度體系、運行機制、合規(guī)文化建設(shè)等方面搭建起了基本有效的合規(guī)管理體系，彌補了企業(yè)違法違規(guī)行為的管理漏洞，從而能夠有效防范企業(yè)再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪。通過合規(guī)互認的方式，相關(guān)考察意見將作為深圳海關(guān)對X公司作出行政處理決定的重要參考。為了確保合規(guī)整改的持續(xù)性，考察結(jié)束后，第三方工作組繼續(xù)對X集團進行為期一年的回訪考察。

三是強化合規(guī)引導(dǎo)，做好刑事司法與行政管理、行業(yè)治理的銜接貫通。深圳市檢察院在該案辦理過程中，在合規(guī)整改結(jié)果互認、合規(guī)從寬處理等方面加強與深圳海關(guān)的溝通協(xié)作，形成治理合力，共同指導(dǎo)X公司做好合規(guī)整改，發(fā)揮龍頭企業(yè)在行業(yè)治理的示范作用。整改期間，X公司積極推動行業(yè)生態(tài)良性發(fā)展，不僅主動配合海關(guān)總署關(guān)稅司工作，不定期提供公司進口水果的采購價格，作為海關(guān)總署出具驗估價格參數(shù)的參照標準，還參與行業(yè)協(xié)會調(diào)研、探討開展定期價格審查評估與監(jiān)督機制。針對案件辦理過程中發(fā)現(xiàn)的行政監(jiān)管漏洞、價格低報等行業(yè)普遍性問題，深圳市檢察院依法向深圳海關(guān)發(fā)出《檢察建議書》并得到采納。深圳海關(guān)已就完善進口水果價格管理機制向海關(guān)總署提出合理化建議，并對報關(guān)行業(yè)開展規(guī)范化管理以及加強普法宣講，引導(dǎo)企業(yè)守法自律。

開展合規(guī)整改以來，X集團在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了年營業(yè)收入25%、年進口額60%的逆勢同比增長。2021年8月10日X集團被評為深圳市寶安區(qū)“3A”信用企業(yè)（3A：海關(guān)認證、納稅信用、公共信用），同年9月9日被評為誠信合規(guī)示范企業(yè)。

三、典型意義

1.落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，降低辦案對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響。該案中，鑒于X公司長期以正規(guī)報關(guān)為主，不是低報走私犯意的提起者，系共同犯罪的從犯，案發(fā)后積極與海關(guān)、銀行合作，探索水果進口合規(guī)經(jīng)營模式，深圳市檢察院經(jīng)過社會危險性量化評估，對重要業(yè)務(wù)人員李某、程某作出不捕決定。在跟蹤偵查進展，深入了解涉案企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)狀況的基礎(chǔ)上，深圳市檢察院對兩名高管張某某、曲某某啟動捕后羈押必要性審查。經(jīng)審查，深圳市檢察院認為該案事實已經(jīng)查清，主要證據(jù)已收集完畢，建議偵查機關(guān)將兩名高管變更強制措施回歸企業(yè)。后偵查機關(guān)根據(jù)建議及時對張某某、曲某某變更為取保候?qū)�，有效避免企業(yè)生產(chǎn)停頓帶來的嚴重影響。

2.堅守法定辦案期限，探索合規(guī)考察不局限于辦案期限的模式。企業(yè)合規(guī)改革試點要依法有序推進，不能隨意突破法律。改革試點中，如何處理合規(guī)考察期限和辦案期限的關(guān)系是亟需厘清的重要問題。根據(jù)案件采取強制措施方式的不同，至多存在六個半月或一年的不同辦案期限。本案中，涉案企業(yè)作為大型民營企業(yè)，其涉案合規(guī)風險點及合規(guī)管理體系建設(shè)較為復(fù)雜，合規(guī)整改時間無法在案件辦理期限內(nèi)完成。作為企業(yè)合規(guī)改革第一批試點地區(qū)，深圳檢察機關(guān)根據(jù)涉案企業(yè)階段性的合規(guī)整改情況作出不起訴決定后，持續(xù)督促其進行合規(guī)整改，合規(guī)考察期限屆滿后通過第三方工作組開展合規(guī)監(jiān)督評估，確保合規(guī)整改充分開展、取得實效。

3.積極促成“合規(guī)互認”，彰顯企業(yè)合規(guī)程序價值。檢察機關(guān)對涉案企業(yè)作出不起訴決定后，行政執(zhí)法機關(guān)仍需對涉案企業(yè)行政處罰的，檢察機關(guān)可以提出檢察意見。在企業(yè)合規(guī)整改期限較長的情況下，合規(guī)程序往往橫跨多個法律程序，前一法律程序中已經(jīng)開展的企業(yè)合規(guī)能否得到下一法律程序的認可，是改革試點實踐中普遍存在的問題。本案中，深圳市檢察機關(guān)對涉案企業(yè)開展第三方監(jiān)督評估后，積極促成“合規(guī)互認”，將企業(yè)合規(guī)計劃、定期書面報告、合規(guī)考察報告等移送深圳海關(guān)，作為海關(guān)作出處理決定的重要參考，彰顯了企業(yè)合規(guī)的程序價值。

4.設(shè)置考察回訪程序，確保合規(guī)監(jiān)管延續(xù)性。企業(yè)合規(guī)監(jiān)督評估后，涉案企業(yè)合規(guī)體系是否能實現(xiàn)持續(xù)有效地運轉(zhuǎn)，直接關(guān)系到合規(guī)整改的實效。本案中，第三方工作組針對涉案企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)尚待完善之處，再進行為期一年的企業(yè)合規(guī)跟蹤回訪，助力企業(yè)通過持續(xù)、全面合規(guī)打造核心競爭力。

案例六 海南文昌市S公司、翁某某掩飾、隱瞞犯罪所得案

——非試點地區(qū)在法律框架內(nèi)積極開展企業(yè)合規(guī)改革相關(guān)工作因地制宜推動第三方監(jiān)督評估機制規(guī)范運行

【關(guān)鍵詞】

掩飾、隱瞞犯罪所得 第三方監(jiān)督評估 公開聽證 輕緩量刑建議

【要旨】

非試點地區(qū)嚴格按照法律規(guī)定和企業(yè)合規(guī)改革的精神，在本地選擇符合條件的涉案高新技術(shù)民營企業(yè)開展企業(yè)合規(guī)考察。結(jié)合案發(fā)原因指導(dǎo)企業(yè)制定切實可行的合規(guī)計劃，根據(jù)地方實際，推動第三方監(jiān)督評估機制規(guī)范運行。企業(yè)合規(guī)整改結(jié)束后，檢察機關(guān)組織公開聽證，綜合考慮案情及合規(guī)考察效果，對涉案企業(yè)及責任人依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議。

一、基本案情

海南省文昌市S科技開發(fā)有限公司（以下簡稱S公司）系當?shù)馗咝录夹g(shù)民營企業(yè)，翁某某系該公司廠長。

2015年至2016年期間，張某某（另案處理）在海南省文昌市翁田鎮(zhèn)某處實施非法采礦，經(jīng)張某某雇請的王某某（另案處理）聯(lián)系，將采挖的石英砂出售給S公司。S公司廠長翁某某為解決生產(chǎn)原料來源問題，在明知石英砂為非法采挖的情況下，仍予以收購，共計3.69萬噸。隨后，翁某某安排公司財務(wù)部門通過公司員工陳某某及翁某某個人賬戶，將購砂款轉(zhuǎn)賬支付給王某某，王某某再將錢取出交給張某某。經(jīng)審計，S公司支付石英砂款共計125萬余元。

2020年2月，文昌市公安局在偵查張某某涉惡犯罪團伙案件時，發(fā)現(xiàn)翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪線索。2021年1月，翁某某經(jīng)公安機關(guān)傳喚到案后，如實供述犯罪事實，自愿認罪認罰。2021年2月，文昌市公安局以翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪移送文昌市檢察院審查起訴。檢察機關(guān)經(jīng)審查，以涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪追加S公司為被告單位。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是認真審查啟動企業(yè)合規(guī)。檢察機關(guān)經(jīng)審查了解，S公司、翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪，反映出該公司及其管理人員過度關(guān)注生產(chǎn)效益，片面追求經(jīng)濟利益，法律意識較為淡薄。S公司系高新技術(shù)民營企業(yè)，生產(chǎn)的產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于航天、新能源、芯片等領(lǐng)域，曾榮獲全國優(yōu)秀民營科技企業(yè)創(chuàng)新獎，現(xiàn)有員工80余人，年產(chǎn)值2000余萬元。2021年3月，經(jīng)S公司申請，檢察機關(guān)啟動合規(guī)整改程序，要求該公司對自身存在的管理漏洞進行全面自查并開展合規(guī)整改。2021年4月，S公司提交了合規(guī)整改承諾書，由公司董事會審核通過，并經(jīng)檢察機關(guān)審查同意，企業(yè)按照要求進行合規(guī)整改。

二是扎實開展第三方監(jiān)督評估。2021年7月，由文昌市自然資源和規(guī)劃局、市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局、綜合行政執(zhí)法局、工商聯(lián)等單位的相關(guān)人員以及人大代表、政協(xié)委員、律師代表等組成的第三方監(jiān)督評估組織，對S公司合規(guī)整改情況進行評估驗收。2021年8月，第三方監(jiān)督評估組織出具評估驗收報告，認為S公司已經(jīng)按照要求進行合規(guī)整改，建立了較為完善的內(nèi)控制度和管理機制，可以對類似的刑事合規(guī)風險進行識別并有效預(yù)防違法犯罪。檢察機關(guān)就S公司是否符合從寬處理條件及案發(fā)后合規(guī)整改評估情況舉行公開聽證會，充分聽取人大代表、政協(xié)委員、律師代表和相關(guān)行政部門負責人的意見，還邀請人民監(jiān)督員參加，全程接受監(jiān)督。聽證會上，聽證員、人民監(jiān)督員一致同意檢察機關(guān)對S公司和翁某某的從寬處理意見，同時認可該企業(yè)的整改結(jié)果。

三是綜合考慮提出輕緩量刑建議。2021年9月，文昌市檢察院根據(jù)案情，結(jié)合企業(yè)合規(guī)整改情況，以S公司、翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議。2021年11月，文昌市法院采納檢察機關(guān)全部量刑建議，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪分別判處被告單位S公司罰金3萬元；被告人翁某某有期徒刑一年，緩刑一年六個月，并處罰金人民幣1萬元；退繳的贓款125萬余元予以沒收，上繳國庫。判決已生效。

三、典型意義

1.非試點地區(qū)在法律框架內(nèi)積極開展企業(yè)合規(guī)改革相關(guān)工作。文昌市檢察院充分認識開展涉案企業(yè)合規(guī)改革工作的重大意義，作為非試點地區(qū)積極主動作為，全面梳理排查2020年以來受理的涉企刑事案件，建立涉企案件臺賬，通過嚴把企業(yè)合規(guī)案件的條件和范圍，精心選定開展企業(yè)合規(guī)改革工作的重點案件。

2.結(jié)合案發(fā)原因，指導(dǎo)企業(yè)制定切實可行的合規(guī)計劃。檢察機關(guān)經(jīng)審查認為，S公司在合規(guī)經(jīng)營方面主要存在兩個方面的明顯漏洞，首先是合同簽訂履行存在違法風險，其次是財務(wù)管理存在違規(guī)漏洞。鑒此，有針對性地指導(dǎo)企業(yè)重點圍繞建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度進行整改，督促企業(yè)在業(yè)務(wù)審批流程中增加合規(guī)性審查環(huán)節(jié)，建立起業(yè)務(wù)流程審批—法律事務(wù)審核（合規(guī)性審查）—資金收支規(guī)范—集團公司審計等四個方面全流程監(jiān)管體系，有效防控無書面合同交易、坐支現(xiàn)金等突出問題。

3.根據(jù)本地實際，推動第三方監(jiān)督評估機制規(guī)范運行。作為非試點地區(qū)，檢察機關(guān)商請當?shù)刈匀毁Y源和規(guī)劃局、市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局、綜合行政執(zhí)法局、工商聯(lián)等單位的業(yè)務(wù)骨干以及人大代表、律師代表組成第三方組織對S公司合規(guī)整改情況進行評估驗收，評估方式包括召開座談會、查閱公司資料和臺賬、對經(jīng)營場所檢查走訪等。各方面專業(yè)人員在此基礎(chǔ)上結(jié)合各自職責范圍出具評估驗收報告，督促涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾，促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

4.充分履行檢察職能，確保合規(guī)工作取得實效。本案中，檢察機關(guān)結(jié)合辦案發(fā)現(xiàn)、研判企業(yè)管理制度上的漏洞，向涉案企業(yè)制發(fā)檢察建議，有針對性地指出問題，提出整改建議要求，督促涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾。同時，還派員不定期走訪S公司及相關(guān)單位，持續(xù)對合規(guī)整改進行跟蹤檢查并提出意見建議。整改完成后，及時公開聽證，做到“能聽證、盡聽證”。目前，S公司在合規(guī)整改完成后，已妥善解決生產(chǎn)原料來源問題，經(jīng)營狀況良好。