中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳

中國銀保監(jiān)會(huì)辦公廳印發(fā)關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制指導(dǎo)意見的通知



為健全績效薪酬激勵(lì)約束機(jī)制，充分發(fā)揮績效薪酬在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中的導(dǎo)向作用，銀保監(jiān)會(huì)研究制定了《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》，現(xiàn)予印發(fā)。請各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照指導(dǎo)意見內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際，抓緊完善相關(guān)制度。







中國銀保監(jiān)會(huì)辦公廳

2021年1月28日

（請各銀保監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀保監(jiān)分局和法人銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）





關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見



為健全績效薪酬激勵(lì)約束機(jī)制，充分發(fā)揮績效薪酬在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中的導(dǎo)向作用，根據(jù)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》《保險(xiǎn)公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）》等規(guī)定，現(xiàn)就建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制提出如下指導(dǎo)意見：

一、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立并完善績效薪酬追索扣回機(jī)制，健全勞動(dòng)合同、薪酬管理、績效考核等管理制度，充分運(yùn)用薪酬工具，平衡好當(dāng)期與長期、收益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，確保薪酬激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的業(yè)績相匹配，防范激進(jìn)經(jīng)營行為和違法違規(guī)行為，不斷促進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

二、績效薪酬追索扣回制度包括績效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門、爭議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問責(zé)等內(nèi)容。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)本指導(dǎo)意見制定績效薪酬追索扣回制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際情況，充分征求相關(guān)人員意見，履行必要程序，人力資源部門負(fù)責(zé)具體事項(xiàng)的落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理、審計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門應(yīng)積極參與配合。

三、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效薪酬追索扣回制度，健全勞動(dòng)合同，約定雙方關(guān)于績效薪酬追索扣回的權(quán)利義務(wù)以及爭議的處置途徑。

四、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生下列情形之一的，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以追回向高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵(lì)性報(bào)酬：

（一）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生財(cái)務(wù)報(bào)表重述等情形，導(dǎo)致績效薪酬所依據(jù)的財(cái)務(wù)信息發(fā)生較大調(diào)整的；

（二）績效考核結(jié)果存在弄虛作假的；

（三）違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵(lì)項(xiàng)目的；

（四）其他違規(guī)或基于錯(cuò)誤信息發(fā)放薪酬的。

五、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對薪酬制度激勵(lì)效果的評估，注重員工教育，合理設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好。對于因存在明顯過失或未盡到審慎管理義務(wù)，導(dǎo)致職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)超常暴露的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的績效薪酬。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、績效薪酬延期支付情況等因素，合理設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)超常暴露標(biāo)準(zhǔn)及績效薪酬追索扣回比例，并充分征求獨(dú)立董事、監(jiān)事、相關(guān)工作人員的意見。

六、對于存在違法、違規(guī)、違紀(jì)等情形的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情形輕重追索扣回其相應(yīng)期限內(nèi)的部分直至全部績效薪酬。薪酬追索扣回比例應(yīng)當(dāng)結(jié)合高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員所承擔(dān)的責(zé)任、造成的損失以及產(chǎn)生的負(fù)面影響進(jìn)行確定。

七、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追索扣回負(fù)有主要責(zé)任的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員相應(yīng)期限內(nèi)的全部績效薪酬，追索扣回其他責(zé)任人員相應(yīng)期限內(nèi)的部分績效薪酬：

（一）重要監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)或偏離合理區(qū)間的；

（二）被銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)或其他金融監(jiān)管部門采取接管等風(fēng)險(xiǎn)處置措施的；

（三）發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件,對金融市場秩序造成惡劣影響的；

（四）其他對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)、聲譽(yù)等造成重大損害的情形。

八、對于高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員拒不配合銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照制度規(guī)定追索扣回績效薪酬的，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以采取警告、調(diào)整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關(guān)情況報(bào)告銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。

九、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在披露薪酬信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加披露績效薪酬追索扣回的有關(guān)信息，不斷加強(qiáng)薪酬信息披露的全面性和透明性。

十、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)每年對本公司的績效薪酬追索扣回情況至少進(jìn)行一次審核，并對薪酬管理負(fù)最終責(zé)任。

十一、鼓勵(lì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每年定期向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告績效薪酬追索扣回制度的建設(shè)情況和執(zhí)行情況。銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可將銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回制度的建設(shè)情況和執(zhí)行情況，納入監(jiān)管評級和公司治理監(jiān)管評估的考慮因素。

十二、本指導(dǎo)意見所稱銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)包括銀行機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司。銀行機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)社。

經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)參照適用本指導(dǎo)意見。

十三、本指導(dǎo)意見所稱關(guān)鍵崗位人員是指對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有直接或重大影響的人員。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身機(jī)構(gòu)類型與特點(diǎn)、市場規(guī)模大小、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等因素確定關(guān)鍵崗位人員范圍，并在績效薪酬追索扣回制度中予以明確。

離職人員和退休人員適用績效薪酬追索扣回機(jī)制。

在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取績效薪酬的董事和監(jiān)事參照適用本指導(dǎo)意見。

十四、本指導(dǎo)意見所稱績效薪酬追索扣回，包括追回已支付的績效薪酬和止付未支付的績效薪酬。鼓勵(lì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)研究探索績效薪酬追索扣回方式，可結(jié)合自身實(shí)際情況，采取其他有效方式實(shí)現(xiàn)對績效薪酬的追索扣回。