中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目管理辦法

保監(jiān)會(huì)令〔2016〕2號(hào)


　　《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目管理辦法》已經(jīng)2016年4月29日中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2016年8月1日起實(shí)施。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 主 席

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2016年6月14日


保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目管理辦法


第一章 總 則

　　第一條 為了加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的管理，防范和控制管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)資金安全，維護(hù)保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是指委托人將其保險(xiǎn)資金委托給受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名義設(shè)立投資計(jì)劃，投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為受益人利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。

　　第三條 委托人投資受托人設(shè)立的投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)托管人托管投資計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)。受益人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的情況。

　　第四條 委托人、受托人、受益人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人以及參與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并按照本辦法規(guī)定，簽訂書面合同，載明各方的權(quán)利、義務(wù)。

　　第五條 投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。受托人因投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。

　　第六條 受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

　　投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

　　非因執(zhí)行投資計(jì)劃產(chǎn)生債務(wù)，不得對(duì)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

　　第七條 保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、收益性、流動(dòng)性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則。委托人應(yīng)當(dāng)審慎投資，防范風(fēng)險(xiǎn)。受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。

　　第八條 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的有關(guān)政策。

　　中國(guó)保監(jiān)會(huì)與有關(guān)監(jiān)管部門依法對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的各方當(dāng)事人和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章 投資計(jì)劃


　　第九條 本辦法所稱投資計(jì)劃，是指各方當(dāng)事人以合同形式約定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定投資份額、金額、幣種、期限或者投資退出方式、資金用途、收益支付和受益憑證轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容的金融工具。

　　第十條 投資計(jì)劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。

　　投資計(jì)劃采取債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)具有明確的還款安排。采取股權(quán)、政府和社會(huì)資本合作模式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)選擇收費(fèi)定價(jià)機(jī)制透明、具有預(yù)期穩(wěn)定現(xiàn)金流或者具有明確退出安排的項(xiàng)目。

　　第十一條 投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┓�合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)政策；

　�。ǘ�）項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等履行法定程序；

　�。ㄈ�）融資主體最近2年無(wú)不良信用記錄；

　�。ㄋ模┲袊�(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　第十二條 投資計(jì)劃不得投資有下列情形之一的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：

　　（一）國(guó)家明令禁止或者限制投資的；

　　（二）國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)取得但尚未取得合法有效許可的；

　�。ㄈ�）主體不確定或者權(quán)屬不明確等存在法律風(fēng)險(xiǎn)的；

　　（四）融資主體不符合融資的法定條件的；

　�。ㄎ澹┲袊�(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

　　第十三條 投資計(jì)劃至少應(yīng)當(dāng)包括下列法律文書：

　　（一）投資計(jì)劃募集說(shuō)明書；

　�。ǘ�）委托人與受托人簽訂的受托合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資計(jì)劃名稱、管理方式、各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)、期限或者投資退出方式、金額、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益分配和支付、管理費(fèi)用和報(bào)酬、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失后的承擔(dān)主體和承擔(dān)方式、違約賠償責(zé)任和糾紛解決方式等內(nèi)容；

　�。ㄈ�）委托人與托管人簽訂的托管合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括托管財(cái)產(chǎn)范圍、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益劃撥、資金清算、會(huì)計(jì)核算及估值、費(fèi)用計(jì)提、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

　�。ㄋ模┦芡腥伺c融資主體簽訂的投資合同或者相關(guān)協(xié)議，至少應(yīng)當(dāng)包括投資金額、期限或者投資退出方式、資金用途及劃撥方式、項(xiàng)目管理方式、運(yùn)營(yíng)管理、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

　�。ㄎ澹┦芤嫒伺c獨(dú)立監(jiān)督人簽訂的監(jiān)督合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督范圍，超過(guò)限額的資金劃撥確認(rèn)以及資金劃撥方式、項(xiàng)目管理運(yùn)營(yíng)、建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

　�。�六）受益人大會(huì)章程；

　�。ㄆ撸┩顿Y計(jì)劃具有信用增級(jí)安排的，應(yīng)當(dāng)包括信用增級(jí)的法律文件；

　�。ò耍┲袊�(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他法律文書。

　　前款第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）項(xiàng)規(guī)定的法律文書應(yīng)當(dāng)載明其他當(dāng)事人參與的有關(guān)受托、托管、項(xiàng)目投資、監(jiān)督等事項(xiàng)。

　　第十四條 投資計(jì)劃募集說(shuō)明書至少應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

　�。ㄒ唬┩顿Y和管理風(fēng)險(xiǎn)；

　�。ǘ�）投資計(jì)劃目的和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目資金用途、金額、期限或者投資退出方式、還款方式、保證條款及違約責(zé)任、信息披露等；

　　（三）各方當(dāng)事人基本情況，包括名稱、住所、聯(lián)系方式及其關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　�。ㄋ模┩顿Y可行性分析；

　　（五）投資計(jì)劃業(yè)務(wù)流程，包括登記及托管事項(xiàng)、投后管理、風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、流動(dòng)性安排、收益分配及賬戶管理；

　　（六）投資計(jì)劃的設(shè)立和終止；

　　（七）投資計(jì)劃的納稅情況；

　　（八）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

　　投資和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃募集說(shuō)明書的顯著位置加以提示。

　　第十五條 投資計(jì)劃各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃中書面約定受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、監(jiān)督費(fèi)和其他報(bào)酬的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法、支付方式、保證履約條款以及違約責(zé)任等內(nèi)容。

　　各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)公允原則，綜合考慮運(yùn)營(yíng)成本、履職需要等因素合理確定相關(guān)費(fèi)率水平。有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商同意，可以增減約定報(bào)酬的數(shù)額，修改有關(guān)報(bào)酬的約定。

　　第十六條 投資計(jì)劃的受益權(quán)應(yīng)當(dāng)分為金額相等的份額。

　　受益人通過(guò)受益憑證表明受益權(quán)。受益人可以轉(zhuǎn)讓受益憑證。受益憑證的受讓方應(yīng)當(dāng)是具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力的合格投資者。受益憑證轉(zhuǎn)讓的，受讓人承繼原受益人的權(quán)利義務(wù)，投資計(jì)劃其他各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不因轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。

　　投資計(jì)劃受益憑證轉(zhuǎn)讓規(guī)則，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定�！　�

　　第十七條 有下列情形之一的，投資計(jì)劃終止：

　�。ㄒ唬┌l(fā)生投資計(jì)劃約定的終止事由；

　�。ǘ�）投資計(jì)劃的存續(xù)違反投資計(jì)劃目的；

　　（三）投資計(jì)劃目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；

　�。ㄋ模┩顿Y計(jì)劃被撤銷或者解除；

　�。ㄎ澹┩顿Y計(jì)劃當(dāng)事人協(xié)商同意；

　�。�六）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

　　第十八條 投資計(jì)劃終止后，受托人應(yīng)當(dāng)在終止之日起90日內(nèi)，完成投資計(jì)劃清算工作，并向有關(guān)當(dāng)事人和監(jiān)管部門出具經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

　　受益人、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的其他權(quán)利歸屬人以及投資計(jì)劃的相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在收到清算報(bào)告之日起30日內(nèi)提出意見(jiàn)。未提書面異議的，視為其認(rèn)可清算報(bào)告，受托人就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但受托人有不當(dāng)行為的除外。

　　第十九條 投資計(jì)劃的各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和程序，分配投資計(jì)劃收益和有關(guān)財(cái)產(chǎn)。

　　第二十條 受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反本辦法規(guī)定或者投資計(jì)劃約定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

第三章 委托人


　　第二十一條 本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司（以下簡(jiǎn)稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）以及其他具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力的合格投資者。

　　一個(gè)或者多個(gè)委托人可以投資一個(gè)投資計(jì)劃，一個(gè)委托人可以投資多個(gè)投資計(jì)劃。

　　第二十二條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為投資計(jì)劃委托人，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┚哂泄�司董事會(huì)或者董事會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)投資的決議；

　�。ǘ�）建立了完善的投資決策和授權(quán)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、業(yè)務(wù)操作流程、內(nèi)部管理制度和責(zé)任追究制度；

　�。ㄈ�）引入了投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管機(jī)制；

　�。ㄋ模�擁有一定數(shù)量的相關(guān)專業(yè)投資人員；

　�。ㄎ澹┳罱�3年無(wú)重大投資違法違規(guī)記錄；

　�。�六）償付能力符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；

　�。ㄆ撸┲袊�(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)委托保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，代其履行委托人相關(guān)權(quán)利義務(wù)的，不受前款第（四）項(xiàng)限制。

　　第二十三條 委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┰u(píng)估投資計(jì)劃的投資可行性；

　�。ǘ�）測(cè)試投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及承受能力，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和預(yù)案；

　�。ㄈ�）選擇受托人和托管人，約定受益人權(quán)利；

　�。ㄋ模┡c受托人簽訂受托合同，確定投資計(jì)劃管理方式，約定受托人管理、運(yùn)用及處分權(quán)限，監(jiān)督受托人履行職責(zé)的情況；

　�。ㄎ澹┍O(jiān)督托管人履行職責(zé)的情況；

　�。�六）約定有關(guān)當(dāng)事人報(bào)酬的計(jì)提方法和支付方式；

　�。ㄆ撸┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)當(dāng)事人了解投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、收支和處分情況及項(xiàng)目建設(shè)和管理運(yùn)營(yíng)信息，并要求其作出具體說(shuō)明；

　�。ò耍└鶕�(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及投資計(jì)劃的約定或者因未能預(yù)見(jiàn)的特別事由致使投資計(jì)劃不符合受益人利益的，要求受托人調(diào)整投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理方法；

　�。ň牛┦芡腥诉`反有關(guān)法律規(guī)定和投資計(jì)劃約定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，要求受托人恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀、給予賠償；

　�。ㄊ�）受托人、托管人違反投資計(jì)劃目的處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或者管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，根據(jù)投資計(jì)劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人；

　�。ㄊ�一）保存投資計(jì)劃投資會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

　�。ㄊ�二）接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及材料；

　　（十三）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第二十四條 委托人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬┩顿Y未依照有關(guān)規(guī)定注冊(cè)的投資計(jì)劃；

　　（二）利用投資計(jì)劃違法轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)資金、向關(guān)聯(lián)方輸送不正當(dāng)利益；

　�。ㄈ�）妨礙相關(guān)當(dāng)事人履行投資計(jì)劃約定的職責(zé)；

　�。ㄋ模┩顿Y計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第四章 受托人


　　第二十五條 本辦法所稱受托人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，按照委托人意愿，為受益人利益，以自己的名義投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的信托公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司或者其他專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。

　　受托人與托管人、獨(dú)立監(jiān)督人、融資主體不得為同一人，且受托人與獨(dú)立監(jiān)督人、融資主體不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　受托人與托管人具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資計(jì)劃各方當(dāng)事人披露，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　第二十六條 受托人設(shè)立投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的投資管理能力。具體規(guī)則由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

　　第二十七條 受托人設(shè)立投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的注冊(cè)機(jī)構(gòu)注冊(cè)。

　　受托人應(yīng)當(dāng)按照注冊(cè)機(jī)構(gòu)的要求報(bào)送注冊(cè)材料。受托人報(bào)送的注冊(cè)材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完備、規(guī)范。

　　注冊(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)注冊(cè)材料的完備性和合規(guī)性進(jìn)行程序性審核，不對(duì)投資計(jì)劃的投資價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)作實(shí)質(zhì)性判斷。

　　第二十八條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　（一）調(diào)查投資項(xiàng)目情況，出具盡職調(diào)查報(bào)告；

　　（二）選擇基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值及管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

　�。ㄈ�）設(shè)立投資計(jì)劃，與委托人簽訂受托合同；

　�。ㄋ模┡c融資主體簽訂投資合同或者相關(guān)協(xié)議，約定融資主體書面承諾接受獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督并為獨(dú)立監(jiān)督人實(shí)施監(jiān)督提供便利；

　�。ㄎ澹┐�表委托人與托管人簽訂托管合同，為每個(gè)投資計(jì)劃開立一個(gè)獨(dú)立的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)銀行賬戶；

　　（六）代表受益人與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂獨(dú)立監(jiān)督合同，為受益人最大利益，謹(jǐn)慎處理投資計(jì)劃事務(wù)，保障投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)安全；

　�。ㄆ撸┰谕顿Y計(jì)劃授權(quán)額度內(nèi)，及時(shí)向托管人下達(dá)項(xiàng)目資金劃撥指令；

　�。ò耍┘皶r(shí)向受益人分配并支付投資計(jì)劃收益，將到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸還受益人；

　�。ň牛﹨f(xié)助受益人辦理受益憑證轉(zhuǎn)讓事宜；

　�。ㄊ�）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，接受有關(guān)當(dāng)事人查詢，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告項(xiàng)目管理運(yùn)營(yíng)情況；

　�。ㄊ�一）持續(xù)管理和跟蹤監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)或者運(yùn)營(yíng)情況，要求融資主體履行相關(guān)信息披露義務(wù)；

　�。ㄊ�二）編制投資計(jì)劃管理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

　　（十三）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)投資計(jì)劃管理和投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；

　�。ㄊ�四）保存處理投資計(jì)劃事務(wù)的完整記錄及投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

　�。ㄊ�五）依法保守投資計(jì)劃的商業(yè)機(jī)密；

　�。ㄊ�六）受益人大會(huì)實(shí)質(zhì)性變更投資計(jì)劃的，及時(shí)將有關(guān)投資計(jì)劃變更的文件資料報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)；

　　（十七）遇有突發(fā)緊急事件，及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；

　�。ㄊ�八）主動(dòng)接受有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，報(bào)送相關(guān)文件及資料；

　　（十九）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第二十九條 受托人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

　　受托人違反投資計(jì)劃約定處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理投資計(jì)劃不當(dāng)致使投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，在未恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀或者未予賠償前，不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。

　　第三十條 受托人違反投資計(jì)劃約定，致使對(duì)第三方所負(fù)債務(wù)或者自己受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

　　受托人違背受托合同約定，管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)取得的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　受托人提供虛假或者模糊信息，誤導(dǎo)獨(dú)立監(jiān)督人，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第三十一條 有下列情形之一的，受托人職責(zé)終止：

　　（一）受托人被依法暫�；蛘呓K止從事受托業(yè)務(wù)；　　

　�。ǘ�）受托人被委托人或者受益人大會(huì)解任；

　�。ㄈ�）受托人依法解散、被依法撤銷、被依法接管或者被依法宣告破產(chǎn)；

　　（四）投資計(jì)劃約定的其他情形。

　　第三十二條 受托人職責(zé)終止的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。

　　受托人職責(zé)終止的，新受托人繼任前，原受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管有關(guān)資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新受托人應(yīng)當(dāng)承繼原受托人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。

　　受托人出現(xiàn)第三十一條第（三）項(xiàng)情形時(shí)，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)指定臨時(shí)受托人負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的相關(guān)事宜。

　　投資計(jì)劃終止時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。

　　第三十三條 受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其受托管理投資計(jì)劃的行為進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果書面通報(bào)投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門。

　　第三十四條 受托人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬┡灿猛顿Y計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　�。ǘ�）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)用于信用交易；

　�。ㄈ�）以投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保或者向融資主體之外的人提供貸款；

　�。ㄋ模�將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)混合管理；

　�。ㄎ澹�將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；

　�。�六）利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)牟取約定報(bào)酬以外的利益，或者為他人牟取不正當(dāng)利益；

　　（七）以任何方式提供保本或者最低投資收益承諾；

　�。ò耍┎还�平管理不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　�。ň牛�將受托人固有財(cái)產(chǎn)與投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；

　　（十）從事導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；

　　（十一）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第五章 受益人
　　第三十五條 本辦法所稱受益人，是指持有投資計(jì)劃受益憑證，享有投資計(jì)劃受益權(quán)的人。

　　投資計(jì)劃受益人可以為委托人。受益人可以兼任獨(dú)立監(jiān)督人。

　　委托人是唯一受益人的，委托人可以要求解除投資計(jì)劃。投資計(jì)劃另有約定的，從其約定。

　　第三十六條 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受讓投資計(jì)劃的受益憑證，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十二條規(guī)定的條件。

　　第三十七條 投資計(jì)劃生效后，受益人依法享有下列權(quán)利：

　�。ㄒ唬┓窒硗顿Y計(jì)劃財(cái)產(chǎn)收益；

　　（二）參與分配清算后的剩余投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　　（三）依法轉(zhuǎn)讓其持有的投資計(jì)劃受益憑證；

　�。ㄋ模┌匆�(guī)定要求召開或者召集受益人大會(huì)，按其持有投資計(jì)劃受益憑證份額或者投資計(jì)劃約定行使表決權(quán)；

　�。ㄎ澹┫蛲顿Y計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人了解投資計(jì)劃管理及項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)信息，監(jiān)督有關(guān)當(dāng)事人履職情況；

　�。�六）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他權(quán)利。

　　第三十八條 受益人為兩人以上的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立受益人大會(huì)。受益人大會(huì)依法行使下列職權(quán)：

　�。ㄒ唬�審議受益人大會(huì)章程和獨(dú)立監(jiān)督合同；

　�。ǘ�）決定提前終止受托合同或者延長(zhǎng)投資計(jì)劃期限；

　�。ㄈ�）決定改變投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資方式；

　�。ㄋ模�決定更換受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人；

　�。ㄎ澹�決定調(diào)整受托人、托管人以及投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；

　�。�六）投資計(jì)劃約定的其他職權(quán)。

　　第三十九條 受益人大會(huì)由持有投資計(jì)劃1/3以上受益憑證份額的受益人或者受托人提議召開。除突發(fā)緊急事件外，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前10日通知受益人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)，同時(shí)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以委派監(jiān)管人員作為會(huì)議觀察員列席會(huì)議。

　　受益人大會(huì)召開、提交議題和審議表決等事項(xiàng)按照受益人大會(huì)章程和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十條 投資計(jì)劃終止或者受益人將其投資計(jì)劃受益憑證全部轉(zhuǎn)讓后，其受益人權(quán)利義務(wù)自行終止。

　　第四十一條 受益人不得有下列行為：

　　（一）授意受托人違法違規(guī)投資；

　�。ǘ�）損害其他受益人利益；

　　（三）妨礙其他當(dāng)事人依法履行職責(zé)；

　�。ㄋ模┩顿Y計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第六章 托管人


　　第四十二條 本辦法所稱托管人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由委托人聘請(qǐng)，負(fù)責(zé)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)托管人。托管人不得與受托人、融資主體為同一人，且不得與融資主體具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　托管人與受益人為同一人、托管人與受益人或者受托人具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資計(jì)劃各方當(dāng)事人披露，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　第四十三條 托管人應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的有關(guān)條件，并已取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格。

　　第四十四條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┲覍�(shí)履行托管職責(zé)；

　　（二）根據(jù)不同投資計(jì)劃，分別設(shè)置專門賬戶，保證投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立和安全完整；　　

　�。ㄈ�）根據(jù)委托人指令，及時(shí)托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，辦理委托人的資金劃撥；

　�。ㄋ模└鶕�(jù)投資計(jì)劃約定，審核受托人指令，及時(shí)辦理投資計(jì)劃的資金劃撥，將投資收益及到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)劃入受益人指定賬戶；　　

　�。ㄎ澹┐_保融資主體支付投資收益和清算財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)入投資計(jì)劃專門賬戶；

　�。�六）負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算，復(fù)核、審查受托人計(jì)算的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)價(jià)值；

　　（七）了解并獲取投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的有關(guān)信息，要求受托人、融資主體作出說(shuō)明；

　�。ò耍┍O(jiān)督投資計(jì)劃資金使用及回收、投資計(jì)劃收益計(jì)算及分配情況，發(fā)現(xiàn)受托人違規(guī)操作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其他當(dāng)事人及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；

　�。ň牛┒ㄆ诰幹仆泄軋�(bào)告；

　�。ㄊ�）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告投資計(jì)劃執(zhí)行情況，接受委托人、受益人及獨(dú)立監(jiān)督人的查詢；

　�。ㄊ�一）保存投資計(jì)劃資金劃撥指令、收益計(jì)算、支付及分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

　�。ㄊ�二）主動(dòng)接受委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，向其報(bào)送相關(guān)文件及資料；

　�。ㄊ�三）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第四十五條 托管人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

　　托管人因未履行托管義務(wù)造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第四十六條 有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：

　�。ㄒ唬┩泄苋吮灰婪〞和；蛘呓K止從事托管業(yè)務(wù)；　　

　�。ǘ�）托管人被委托人或者受益人大會(huì)解任；

　　（三）托管人依法解散、被依法撤銷、被依法接管或者被依法宣告破產(chǎn)；

　　（四）投資計(jì)劃約定的其他情形。

　　第四十七條 托管人職責(zé)終止的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新托管人。

　　托管人職責(zé)終止的，新托管人繼任前，原托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管托管管理資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新托管人應(yīng)當(dāng)承繼原托管人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。

　　托管人出現(xiàn)本辦法第四十六條第（三）項(xiàng)情形時(shí)，委托人或者受益人大會(huì)可以指定臨時(shí)托管人負(fù)責(zé)相關(guān)托管事宜。

　　第四十八條 托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果通報(bào)其他投資計(jì)劃當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門。

　　第四十九條 托管人不得有下列行為：

　　（一）挪用其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　�。ǘ�）將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；

　�。ㄈ�）將其托管的不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；

　�。ㄋ模�將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)交他人托管；

　�。ㄎ澹┡c受托人、融資主體、獨(dú)立監(jiān)督人合謀，損害受益人利益；

　　（六）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第七章 獨(dú)立監(jiān)督人


　　第五十條 本辦法所稱獨(dú)立監(jiān)督人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由受益人聘請(qǐng)，為維護(hù)受益人利益，對(duì)受托人管理投資計(jì)劃和融資主體具體運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。

　　一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)獨(dú)立監(jiān)督人，項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期可以分別聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人，投資計(jì)劃另有約定的除外。獨(dú)立監(jiān)督人與受托人、融資主體不得為同一人，不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　第五十一條 獨(dú)立監(jiān)督人可由下列機(jī)構(gòu)擔(dān)任：

　　（一）投資計(jì)劃受益人；

　　（二）最近一年國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)；

　　（三）國(guó)家有關(guān)部門已經(jīng)頒發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的專業(yè)機(jī)構(gòu)；

　�。ㄋ模┲袊�(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。

　　第五十二條 獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┚哂辛己玫恼\(chéng)信和市場(chǎng)形象；

　�。ǘ�）具有完善的內(nèi)部管理、項(xiàng)目監(jiān)控和操作制度，并且執(zhí)行規(guī)范；

　�。ㄈ�）具備承擔(dān)獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)的專業(yè)知識(shí)及技能；

　�。ㄋ模�從事相關(guān)業(yè)務(wù)3年以上并有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；

　�。ㄎ澹┙�3年未被主管部門或者監(jiān)管部門處罰；

　�。�六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　第五十三條 獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┳袷芈殬I(yè)準(zhǔn)則，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)；

　�。ǘ�）必要時(shí)聘請(qǐng)法人、自然人及其他組織，協(xié)助完成獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)；

　�。ㄈ�）監(jiān)督受托人管理投資計(jì)劃以及履行法定、投資計(jì)劃約定職責(zé)的情況；

　�。ㄋ模└�蹤監(jiān)測(cè)融資主體管理的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目情況，包括但不限于投資計(jì)劃資金投向，項(xiàng)目期限、質(zhì)量、成本、運(yùn)營(yíng)以及履行合同情況。發(fā)現(xiàn)融資主體財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；

　　（五）分析項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出防范和化解建議；

　�。�六）了解、獲取投資計(jì)劃管理及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的有關(guān)信息，并要求受托人、融資主體作出說(shuō)明；

　�。ㄆ撸┝邢�受益人大會(huì)；

　�。ò耍┫蚴芤嫒撕椭袊�(guó)保監(jiān)會(huì)提交監(jiān)督報(bào)告，主動(dòng)接受受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，報(bào)送相關(guān)文件及資料；

　�。ň牛┩顿Y計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第五十四條 獨(dú)立監(jiān)督人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

　　獨(dú)立監(jiān)督人因監(jiān)督不力造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第五十五條 有下列情形之一的，獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止：

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