國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局關(guān)于邊境地區(qū)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知



國(guó)家外匯管理局遼寧、內(nèi)蒙古、吉林、黑龍江、廣西、云南、西藏、新疆（省、自治區(qū)）分局，各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范和便利邊境貿(mào)易結(jié)算，促進(jìn)我國(guó)與周邊國(guó)家邊境貿(mào)易健康發(fā)展，現(xiàn)就外匯管理有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知適用于辦理與邊境貿(mào)易相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)。

二、本通知所稱“邊境貿(mào)易”包括邊境小額貿(mào)易和邊民互市。邊貿(mào)企業(yè)，系指在商務(wù)主管部門(mén)備案登記，有邊境小額貿(mào)易經(jīng)營(yíng)資格的企業(yè)。

三、邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人以貿(mào)易名義辦理外匯收支，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的邊境貿(mào)易交易背景，與貨物進(jìn)出口及其金額等情況一致。邊境省區(qū)外匯指定銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”原則，對(duì)邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人提交的邊境貿(mào)易進(jìn)出口單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行審查，并建立健全內(nèi)控管理制度。

四、邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人與境外貿(mào)易機(jī)構(gòu)開(kāi)展邊境貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，可以使用人民幣、毗鄰國(guó)家貨幣或者可自由兌換貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以使用易貨的方式結(jié)算。

邊境貿(mào)易中使用人民幣結(jié)算以及境外貿(mào)易機(jī)構(gòu)辦理人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用等業(yè)務(wù)時(shí)，相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)遵循中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定。

五、邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項(xiàng)下出口收取外幣現(xiàn)鈔，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《境內(nèi)收入申報(bào)單》，憑商業(yè)單據(jù)（合同或發(fā)票）和出口貨物報(bào)關(guān)單辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯或入賬手續(xù)；上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，邊貿(mào)企業(yè)還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。

個(gè)人從事邊境貿(mào)易活動(dòng)收取的外幣現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯，憑合同、物流公司出具的運(yùn)輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)或出口貨物報(bào)關(guān)單辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。上述現(xiàn)鈔結(jié)匯或現(xiàn)鈔入賬金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，個(gè)人還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。個(gè)人辦理登記手續(xù)成為個(gè)體工商戶后，可以開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶，其結(jié)匯不受個(gè)人結(jié)匯年度總額限制，辦理現(xiàn)鈔入賬時(shí)應(yīng)進(jìn)入其外匯結(jié)算賬戶。個(gè)人邊境貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。上述情況，另有規(guī)定的除外。

六、境外貿(mào)易機(jī)構(gòu)在我國(guó)邊境省區(qū)外匯指定銀行開(kāi)立、使用經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及毗鄰國(guó)家貨幣邊境貿(mào)易賬戶，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]29號(hào)）規(guī)定辦理。該類賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理。

七、邊境省區(qū)外匯指定銀行及經(jīng)批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則開(kāi)辦不可自由兌換的毗鄰國(guó)家貨幣收付、兌換等業(yè)務(wù)，其外幣買(mǎi)賣(mài)差價(jià)可自主確定。對(duì)于貨幣發(fā)行國(guó)中央銀行已經(jīng)與中國(guó)人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的，邊貿(mào)企業(yè)和個(gè)人等主體使用毗鄰國(guó)家貨幣，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行與毗鄰國(guó)家中央銀行簽訂的雙邊本幣支付協(xié)定。

八、國(guó)家外匯管理局各邊境省區(qū)分局（以下簡(jiǎn)稱邊境省區(qū)分局）依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)[2012]38號(hào)文印發(fā)），按照進(jìn)出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機(jī)制，對(duì)邊貿(mào)企業(yè)邊境貿(mào)易外匯收支實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)總量核查和監(jiān)測(cè)。邊境省區(qū)分局應(yīng)當(dāng)針對(duì)邊境貿(mào)易業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)邊境貿(mào)易外匯收支實(shí)行專項(xiàng)管理和監(jiān)測(cè)，針對(duì)邊境貿(mào)易企業(yè)商業(yè)模式差異設(shè)置特殊標(biāo)識(shí)，制定差異化管理措施。具體管理措施由邊境省區(qū)分局在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上制定，報(bào)國(guó)家外匯管理局備案后實(shí)施。

邊境省區(qū)分局應(yīng)合理確定轄內(nèi)邊境貿(mào)易外匯收支差額并定期對(duì)其評(píng)估，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)按照邊境貿(mào)易差異化管理措施進(jìn)行監(jiān)測(cè)，或視情況對(duì)邊境貿(mào)易差異化管理措施及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

九、邊境省區(qū)分局應(yīng)當(dāng)與邊境省區(qū)商務(wù)部門(mén)積極合作，規(guī)范邊境貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口代理行為，促進(jìn)邊貿(mào)結(jié)算健康有序發(fā)展。

十、邊境省區(qū)以外的外匯指定銀行、企業(yè)和個(gè)人等不適用本通知。

十一、對(duì)違反本通知規(guī)定的外匯指定銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人，依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)予以處罰。

十二、本通知自2014年4月1日起施行�！秶�(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<邊境貿(mào)易外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)[2003]113號(hào)）同時(shí)廢止。

各邊境省區(qū)分局收到本通知后，應(yīng)當(dāng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄口岸中心支局、支局，外匯指定銀行和相關(guān)單位，各中資外匯指定銀行盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：010-68402498

特此通知。







國(guó)家外匯管理局

2014年3月5日