國家外匯管理局

國家外匯管理局公告2013年第1號




根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

附件：合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定
http://www.gov.cn/gzdt/att/att/site1/20130827/1c6f6506c5d51386e42b01.pdf



國家外匯管理局


2013年8月21日






附件：

合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定

第一章 總則
第一條 為規(guī)范合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）境外證券投資外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532 號，以下簡稱《外匯管理條例》）及相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱合格投資者是指取得相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可開展境外證券等投資（以下簡稱境外投資）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險機(jī)構(gòu)、信托公司等。
合格投資者可以自有資金或募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人資金，投資于法規(guī)及相關(guān)部門允許的境外市場及產(chǎn)品（銀行自有資金境外運(yùn)用除外）。
第三條 國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境外投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督、管理和檢查。
第二章 投資額度管理
第四條 國家外匯管理局依法批準(zhǔn)單個合格投資者境外投資額度（以下簡稱投資額度）。
第五條 合格投資者申請投資額度，應(yīng)向國家外匯管理局提交以下材料：
（一）《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請表》（見附1）；
（二）相關(guān)部門對合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可文件復(fù)印件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，還需提供外匯局等部門出具的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格文件或憑證；
（三）合格投資者與境內(nèi)托管行簽訂的托管協(xié)議草案；
（四）國家外匯管理局要求的其他材料。
申請增加投資額度的，除需提供上述材料中（一）、（三）、（四）外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。
第六條 國家外匯管理局對投資額度實行余額管理，合格投資者境外投資凈匯出額（含外匯及人民幣資金）不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。
合格投資者匯出入非美元幣種資金時，應(yīng)參照匯出入資金當(dāng)月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表，計算匯出入資金的等值美元投資額度。
已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對其投資額度進(jìn)行調(diào)減。
合格投資者不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度。
第三章 賬戶管理
第七條 合格投資者進(jìn)行境外投資的，應(yīng)委托境內(nèi)具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。
第八條 合格投資者應(yīng)憑國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件，在托管人處開立境內(nèi)托管賬戶。
合格投資者可根據(jù)募集及匯出入資金幣種等需要，選擇開立境內(nèi)外匯托管賬戶及境內(nèi)人民幣托管賬戶。
托管人可為合格投資者每只產(chǎn)品（含自有資金）分別開立境內(nèi)托管賬戶。同一產(chǎn)品下不同幣種的境內(nèi)外匯托管賬戶，視同為一個賬戶。
境內(nèi)外匯托管賬戶的收支范圍見附2。
第九條 托管人應(yīng)在境外托管人處為合格投資者相關(guān)產(chǎn)品開立境外托管賬戶。
境外托管賬戶收支范圍限于與境內(nèi)托管賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)以及合格投資者境外投資項下相關(guān)收支。
第十條 合格投資者募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人資金進(jìn)行投資的，可為其產(chǎn)品開立募集資金專用賬戶和清算賬戶。
合格投資者通過直銷和代銷方式募集境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人資金的，可開立產(chǎn)品的直銷和代銷賬戶。
上述賬戶涉及外匯收支的，合格投資者可持國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件開立相應(yīng)的外匯賬戶（募集資金專用外匯賬戶、外匯清算賬戶、直銷和代銷外匯賬戶）。相應(yīng)外匯賬戶的收支范圍見附2。
第四章 匯兌管理
第十一條 合格投資者可通過托管人以外匯或人民幣形式匯出入境外投資資金。相關(guān)資金匯出入應(yīng)按幣種分別通過境內(nèi)外匯托管賬戶和境內(nèi)人民幣托管賬戶辦理。
涉及購匯及境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，合格投資者可憑國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件到境內(nèi)商業(yè)銀行辦理。
第十二條 合格投資者境外投資本金及收益，可以外匯或人民幣形式匯回。
合格投資者以外匯形式匯回的本金和收益，可以外匯形式保留或劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人外匯賬戶，也可以結(jié)匯劃轉(zhuǎn)至其境內(nèi)人民幣托管賬戶。法規(guī)規(guī)定不予結(jié)匯的除外。
合格投資者可憑國家外匯管理局投資額度批準(zhǔn)文件到銀行辦理相關(guān)資金結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
第五章 統(tǒng)計與監(jiān)督管理
第十三條 合格投資者應(yīng)在首次獲批投資額度后 20 個工作日內(nèi)，持營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、投資額度批準(zhǔn)文件等到其注冊所在地外匯局辦理合格投資者基本信息登記。登記完成后，合格投資者應(yīng)通過托管人將有關(guān)情況及時告知國家外匯管理局。
合格投資者組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、營業(yè)場所、營業(yè)執(zhí)照注冊號等基本信息發(fā)生變更的，應(yīng)在信息變更后 5 個工作日內(nèi)持相關(guān)變更材料到其注冊所在地外匯局辦理基本信息變更登記。
第十四條 托管人應(yīng)在合格投資者資金匯出、匯入后 2 個工作日內(nèi)，通過資本項目信息系統(tǒng)報送合格投資者資金匯出、匯入明細(xì)情況。
托管人應(yīng)在每月結(jié)束后 5 個工作日內(nèi)，通過資本項目信息系統(tǒng)報送上月合格投資者境外投資資金匯出入、結(jié)購匯、資產(chǎn)分布及占比等信息。
合格投資者應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后 4 個月內(nèi)，向國家外匯管理局報送上一年度境外投資情況報告（包括投資額度使用情況、投資收益情況等）。
第十五條 合格投資者和托管人應(yīng)按國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)規(guī)定履行國際收支申報義務(wù)。
第十六條 合格投資者有以下行為的，外匯局依據(jù)《外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，外匯局可調(diào)減直至取消其投資額度。
（一）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行境外投資的；
（二）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；
（三）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；
（四）未按規(guī)定辦理投資購付匯或收結(jié)匯的；
（五）未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的；
（六）未按規(guī)定報送相關(guān)報表、數(shù)據(jù)及報備材料的；
（七）未履行國際收支申報義務(wù)的；
（八）違反其他外匯管理規(guī)定的。
第十七條 托管人有下列行為的，外匯局依據(jù)《外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，外匯局可責(zé)成合格投資者更換托管人：
（一）未按規(guī)定為合格投資者辦理資金匯出入手續(xù)的；
（二）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉相關(guān)賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；
（三）未按規(guī)定向外匯局報送相關(guān)報表、數(shù)據(jù)及報備材料的；
（四）未按規(guī)定進(jìn)行國際收支申報的；
（五）違反其他外匯管理規(guī)定的。
第十八條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯綜發(fā)［2006］135號）、《國家外匯管理局關(guān)于基金管理公司和證券公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]47號）同時廢止。其他相關(guān)外匯管理與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。



附1
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請表

一、機(jī)構(gòu)基本情況
成立 機(jī)構(gòu)名稱 時間
通信地址 注冊地 及郵編
組織機(jī)構(gòu)聯(lián)系 聯(lián)系人 代碼 電話
E-mail 傳真
□商業(yè)銀行 □基金管理公司 □證券公司 □保險機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)類型 □信托機(jī)構(gòu) □其他機(jī)構(gòu)（請說明： ）
二、資格批準(zhǔn)/許可情況
批準(zhǔn)/許批準(zhǔn)/許可批準(zhǔn)/許 可部門 文件號碼 可日期
三、托管人情況
金融機(jī)構(gòu)標(biāo)名稱 聯(lián)系人 電話 傳真 Email 識碼
境內(nèi)托管人1
境內(nèi)托管人2
境內(nèi)托管人3
……
境外托管人 名稱及說明
四、人員及內(nèi)部管理制度
境外投資高級（可附頁） 管理人員情況
內(nèi)控及風(fēng)險管（初次申請需附相關(guān)內(nèi)控及風(fēng)險管理制度文件） 理制度
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五、投資額度申請情況
□初次額度申請
申請日期 申請次數(shù) □追加額度申請
本次申請金額已獲批額度 （億美元） （億美元）
資金來源說明 （可附頁）
投資計劃及相（可附頁） 關(guān)準(zhǔn)備情況
本機(jī)構(gòu)承諾申請內(nèi)容及所附材料真實、準(zhǔn)確，無虛假信息，并承諾嚴(yán)格按照
外匯管理相關(guān)規(guī)定開展境外證券投資等業(yè)務(wù)，接受國家外匯管理部門的監(jiān)督、管
理和檢查。


申請機(jī)構(gòu)（簽章）：
年 月 日


附2
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資相關(guān)賬戶收支范圍
賬戶名稱 收入范圍 支出范圍 備注
境內(nèi)外匯 合格投資者及境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人境內(nèi)外匯賬 劃往境外托管賬戶，劃往外匯清算賬戶，結(jié)匯劃入境內(nèi)人民幣托管賬戶，
托管賬戶 戶劃入的資金，從募集資金專用外匯賬戶、 支付與境外投資相關(guān)的稅費(fèi)，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。 境內(nèi)外匯托管賬戶由境內(nèi)
外匯清算賬戶劃入的投資者投資產(chǎn)品的外托管人為合格投資者開立，
匯資金，境內(nèi)人民幣托管賬戶內(nèi)的人民幣用于托管合格投資者境外
資金購匯劃入，從境外托管賬戶匯回的外投資相關(guān)資金。
匯資金，利息收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的
其他收入。
募集資金 從直銷和代銷外匯賬戶劃入的外匯資金， 劃往境內(nèi)外匯托管賬戶的外匯資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。 合格投資者可為每只產(chǎn)品
專用外匯 利息收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。 分別開立該賬戶。應(yīng)于資金
賬戶 全部劃入境內(nèi)外匯托管賬
戶后5個工作日內(nèi)關(guān)閉。
外匯清算 從直銷和代銷外匯賬戶劃入的投資者用于 劃往境內(nèi)外匯托管賬戶的投資者用于投資的外匯資金，劃往直銷和代銷 合格投資者或注冊登記機(jī)
賬戶 投資的外匯資金，從境內(nèi)外匯托管賬戶劃 外匯賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人分紅款及退出投資的外匯資金，支付合格投 構(gòu)開立該賬戶，用于產(chǎn)品存
入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人分紅款及退出投資所 資者銷售手續(xù)費(fèi)，支付其他相關(guān)費(fèi)用，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。 續(xù)期境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人投資
得外匯資金，利息收入，歸合格投資者銷產(chǎn)品或退出投資及分紅資
售手續(xù)費(fèi)收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他金的劃付。
收入。
直銷和代 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人用于投資的外匯資金，分 劃往募集資金專用外匯賬戶的資金以及未能確認(rèn)成功投資而退回的境內(nèi) 合格投資者及其代銷機(jī)構(gòu)
銷外匯賬 紅款，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人退出投資的外匯資 機(jī)構(gòu)和個人外匯資金，劃往外匯清算賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人外匯資金， 在外匯指定銀行開立該賬
戶 金，利息收入，歸合格投資者和代銷機(jī)構(gòu) 向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人劃付分紅款及退出投資所得外匯本金和收益，支付合 戶，用于直銷和代銷客戶投
的銷售手續(xù)費(fèi)收入，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的 格投資者和代銷機(jī)構(gòu)的銷售手續(xù)費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，以及經(jīng)外 資產(chǎn)品的外匯資金劃付。
其他收入。 匯局批準(zhǔn)的其他支出。