國家發(fā)展和改革委員會

國家發(fā)展改革委關于印發(fā)《境內非金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券申請報告示范大綱》的通知

發(fā)改外資〔2013〕477號


各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團發(fā)展改革委，各中央管理企業(yè)：
　　為規(guī)范境內非金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券申請報告的編制，進一步完善外債管理，根據(jù)《國家發(fā)展改革委關于境內非金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關事項的通知》（發(fā)改外資〔2012〕1162號），特制定了《境內非金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券申請報告示范大綱》，現(xiàn)印發(fā)你們。
　　本示范大綱適用于境內非金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券申請，境內非金融機構在境外除香港特別行政區(qū)之外的國家或地區(qū)發(fā)行人民幣債券參照執(zhí)行。

　　附件：境內非金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券申請報告示范大綱
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbtz/2013tz/W020130314384875659778.pdf


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國家發(fā)展改革委
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2013年3月7日





附件
境內非金融機構赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券申請報告示范大綱


　　　　　　　　　　　第一章 發(fā)行人概況
一、基本情況
　　　主要包括：發(fā)行人名稱、地址，注冊日期、注冊資本，歷史 沿革、股東情況，公司治理、組織結構，主要控股子公司。 二、業(yè)務情況
　　　主要包括：發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景；發(fā)行人行業(yè)地位和 競爭優(yōu)勢；發(fā)行人主營業(yè)務范圍、經營狀況及發(fā)展戰(zhàn)略（含境外 業(yè)務）。
三、財務情況
　　　主要包括：營運能力分析、盈利能力分析、現(xiàn)金流量分析和 償債能力分析；最近三年及最近一期主要財務數(shù)據(jù)及合并資產負 債表。
　　　第二章 本期債券發(fā)行的必要性和可行性分析 一、債券發(fā)行的必要性
　　　債券發(fā)行對企業(yè)拓寬融資渠道、降低融資成本、優(yōu)化資本結 構，推動企業(yè)業(yè)務發(fā)展，增強國際化經營能力，以及豐富香港債 券市場發(fā)債主體，促進香港等境外人民幣債券市場發(fā)展的必要性 分析。
二、債券發(fā)行的可行性

　　　債券發(fā)行人資格、發(fā)債與市場需求，發(fā)債資金投向及管理符 合有關國家政策及戰(zhàn)略導向，以及風險提示及應對措施的可行性 分析。

第三章 債券發(fā)行方案
一、債券發(fā)行概要
　　　主要包括：發(fā)行人、擬發(fā)行規(guī)模、債券類型、債券期限、利 率形式、發(fā)行方式、發(fā)行對象、還本付息、擔保及評級計劃（說 明本期債券是否使用評級和擔保及相關計劃，不評級的提供承銷 機構等給出的內部評級）。
二、發(fā)債資金用途
　　　主要包括：發(fā)債資金投向概況，包括項目審批、核準或備案 情況、收購合同、意向書簽訂情況及其他等（相關文件以附件形 式提交）。
三、償債保障措施
　　　從發(fā)行人的盈利能力、財務狀況、募投項目產生的收益及擔 保等各方面分析本期債券的償債保障措施。


　　　　　　　　　　第四章 債券發(fā)行計劃
一、發(fā)行預期
　　　結合香港人民幣債券市場情況及發(fā)行規(guī)模、期限、擔保、評 級等市場因素分析本期債券的預期發(fā)行情況。 二、擬定發(fā)行工作時間表
詳細介紹本期債券如獲批復后的發(fā)行工作時間表。





三、其他需要說明的事項。


附件目錄：
　　　一、《國家發(fā)展改革委關于境內非金融機構赴香港特別行政 區(qū)發(fā)行人民幣債券有關事項的通知》（發(fā)改外資[2012]1162 號） 要求隨申請報告提供的有關文件。
二、需要提供的其他相關文件。