商務(wù)部

商務(wù)部關(guān)于印發(fā)《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》的通知

商流通發(fā)[2012]423號


各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門：
　　為進(jìn)一步完善典當(dāng)業(yè)監(jiān)管制度，提升典當(dāng)業(yè)監(jiān)管水平，切實(shí)保證典當(dāng)業(yè)規(guī)范經(jīng)營，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》（商務(wù)部、公安部令2005年第8號）及有關(guān)法律法規(guī)，我部制定了《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹實(shí)施。
　


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　商　務(wù)　部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年12月5日



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第一章 總 則

　　第一條 為進(jìn)一步提高典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管工作水平，規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)典當(dāng)行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，充分發(fā)揮典當(dāng)行業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》（商務(wù)部、公安部令2005年第8號）及有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
　　第二條 典當(dāng)作為特殊工商行業(yè)，各級商務(wù)主管部門要從促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序大局出發(fā)，準(zhǔn)確把握典當(dāng)行業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的定位，增強(qiáng)服務(wù)意識，不斷完善監(jiān)管體系，依法從嚴(yán)行使監(jiān)管職責(zé)，切實(shí)做好典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管工作。
　　第三條 各級商務(wù)主管部門應(yīng)加大現(xiàn)場檢查和不定期抽查監(jiān)管力度，采用以下方式開展監(jiān)管工作：
　　（一）定期審核分析典當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等；
　�。ǘ�）利用典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管與分析；
　�。ㄈ�）現(xiàn)場檢查；
　�。ㄋ模┘s談典當(dāng)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員；
　�。ㄎ澹┮�入會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與核查；
　�。�六）根據(jù)投訴、舉報(bào)或上級機(jī)關(guān)要求進(jìn)行核查；
　　（七）其他監(jiān)管方式。
　　第四條 重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用。支持行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，共同抵制行業(yè)內(nèi)不正當(dāng)競爭行為，配合相關(guān)部門加強(qiáng)監(jiān)管，維護(hù)規(guī)范有序、公平競爭的市場環(huán)境。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第二章 監(jiān)管責(zé)任
　　第五條 典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管工作實(shí)行分級管理、分級負(fù)責(zé)的原則，進(jìn)一步強(qiáng)化屬地管理責(zé)任。
　　第六條 商務(wù)部負(fù)責(zé)推進(jìn)全國典當(dāng)行業(yè)的監(jiān)管工作，推動(dòng)典當(dāng)行業(yè)法律體系建設(shè)，制定并組織實(shí)施典當(dāng)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和布局方案，研究制定典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管政策、制度、典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營規(guī)則，部署有關(guān)工作，并根據(jù)需要開展調(diào)查和檢查，指導(dǎo)地方商務(wù)主管部門加強(qiáng)對典當(dāng)行業(yè)的監(jiān)管工作和行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的工作。
　　第七條 省級商務(wù)主管部門（含計(jì)劃單列市）對本地區(qū)典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管負(fù)責(zé)，制訂并組織實(shí)施本地區(qū)監(jiān)管工作政策、制度和工作部署，對《典當(dāng)經(jīng)營許可證》和當(dāng)票進(jìn)行管理；建立典當(dāng)行業(yè)重大事件信息通報(bào)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案；開展各種方式的監(jiān)管、檢查工作，每年抽選不少于20%的典當(dāng)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。
　　第八條 地市級（含直轄市區(qū)縣、省管縣）商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本地區(qū)典當(dāng)行業(yè)的日常監(jiān)管，建立現(xiàn)場檢查和約談制度，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管和全過程監(jiān)督，及時(shí)預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)監(jiān)督典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營合規(guī)性和業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，及時(shí)防范和糾正違規(guī)違法行為，開展各種方式的監(jiān)管工作，每半年至少對本行政區(qū)域內(nèi)典當(dāng)企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。
　　第九條 縣級（市、區(qū)）商務(wù)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對本行政區(qū)域內(nèi)典當(dāng)企業(yè)的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，配合省、地市級商務(wù)主管部門做好典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管工作。
　　第十條 各地商務(wù)主管部門要按監(jiān)管職責(zé)加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，配備監(jiān)管人員，加強(qiáng)典當(dāng)監(jiān)管和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員素質(zhì)。
　　第十一條 各地商務(wù)主管部門要明確具體監(jiān)管責(zé)任，在準(zhǔn)入審批、日常監(jiān)管、年審等環(huán)節(jié)建立誰審批誰負(fù)責(zé)、誰監(jiān)管誰負(fù)責(zé)的責(zé)任制度，建立審批、檢查、年審等環(huán)節(jié)的審批簽字制度，以明確監(jiān)管責(zé)任。
　　第十二條 建立監(jiān)管工作獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究機(jī)制。商務(wù)部及省級商務(wù)主管部門要對監(jiān)管工作優(yōu)秀單位和個(gè)人進(jìn)行表彰；各地商務(wù)主管部門要對監(jiān)管失職以及監(jiān)管不到位造成重大負(fù)面影響的單位或個(gè)人，按照有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
　　第十三條 各級商務(wù)主管部門要提高服務(wù)意識，在開展監(jiān)管、檢查工作時(shí)要公正廉潔，嚴(yán)禁借檢查之機(jī)吃、拿、卡、要，牟取不正當(dāng)利益。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第三章 準(zhǔn)入管理
　　第十四條 省級商務(wù)主管部門要按照《行政許可法》、《典當(dāng)管理辦法》等法律、規(guī)章的規(guī)定，根據(jù)科學(xué)發(fā)展、合理布局、嚴(yán)格把關(guān)、明確責(zé)任、公開透明、公正廉潔的原則把好典當(dāng)企業(yè)市場準(zhǔn)入關(guān)，加強(qiáng)廉政建設(shè)，完善審批制度。
　　第十五條 典當(dāng)企業(yè)的準(zhǔn)入要符合商務(wù)部的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和布局方案。省級商務(wù)主管部門根據(jù)商務(wù)部行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和布局方案，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定地方典當(dāng)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，開展年度新增典當(dāng)行及分支機(jī)構(gòu)設(shè)立工作，將設(shè)立審批結(jié)果及時(shí)報(bào)商務(wù)部備案并用適當(dāng)方式予以公告。
　　第十六條 各地商務(wù)主管部門應(yīng)嚴(yán)格按照《典當(dāng)管理辦法》和商務(wù)部有關(guān)文件規(guī)定審核典當(dāng)企業(yè)設(shè)立申請，把握以下監(jiān)管要求：
　�。ㄒ唬┓ㄈ斯蓱�(yīng)當(dāng)相對控股，法人股東合計(jì)持股比例占全部股份1/2以上，或者第一大股東是法人股東且持股比例占全部股份1/3以上；單個(gè)自然人不能為控股股東。
　�。ǘ�）嚴(yán)格審核法人股東是否具備以貨幣出資形式履行出資承諾的能力。法人股東應(yīng)在商務(wù)主管部門指定的若干家規(guī)模較大、信譽(yù)較好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所中選擇審計(jì)單位，出具審計(jì)報(bào)告；應(yīng)有繳納營業(yè)稅和所得稅記錄。
　　（三）自然人股東應(yīng)為居住在中華人民共和國境內(nèi)年滿18周歲以上有民事行為能力的中國公民，無犯罪記錄，信用良好，具備相應(yīng)的出資實(shí)力。
　�。ㄋ模┏鲑Y人應(yīng)出具承諾書，承諾自覺遵守典當(dāng)行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)，遵守公司章程，加強(qiáng)監(jiān)督管理，不從事非法金融活動(dòng)，保證入股資金來源合法，不以他人資金入股。
　�。ㄎ澹﹥�(yōu)先發(fā)展經(jīng)營規(guī)范、實(shí)力雄厚、資本充足、信用良好、具備持續(xù)盈利能力的法人企業(yè)設(shè)立典當(dāng)企業(yè)。
　�。�六）有對外投資的法人股東企業(yè)，應(yīng)承諾如實(shí)申報(bào)長期股權(quán)投資。
　　第十七條 地市級（含直轄市區(qū)縣、省管縣）商務(wù)主管部門要把好申請?jiān)O(shè)立典當(dāng)企業(yè)的初審關(guān)，對申請者的實(shí)際情況和擬設(shè)典當(dāng)企業(yè)的場所進(jìn)行核實(shí)。
　　第十八條 各地商務(wù)主管部門要嚴(yán)格審核典當(dāng)行出資人資金來源的合法性，嚴(yán)防以借貸資金入股、以他人資金入股等。對批準(zhǔn)設(shè)立的新增典當(dāng)行要持續(xù)跟蹤半年以上并監(jiān)督是否存在抽逃注冊資金情況。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第四章 日常經(jīng)營管理
　　第十九條 各級商務(wù)主管部門要重點(diǎn)對非法集資、超范圍經(jīng)營、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為加強(qiáng)監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)上述違規(guī)違法行為立即糾正、處理。
　　第二十條 在進(jìn)行現(xiàn)場核查時(shí)，應(yīng)檢查典當(dāng)企業(yè)是否在經(jīng)營場所懸掛《典當(dāng)經(jīng)營許可證》、《特種行業(yè)經(jīng)營許可證》、《工商營業(yè)執(zhí)照》，公開經(jīng)營范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自覺履行告知義務(wù)。
　　第二十一條 加強(qiáng)對典當(dāng)企業(yè)資金來源和運(yùn)用的監(jiān)管。嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)的核查。
典當(dāng)企業(yè)的合法資金來源包括：
　�。ㄒ唬┙�(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的注冊資金；
　�。ǘ�）典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營盈余；
　　（三）按照《典當(dāng)管理辦法》從商業(yè)銀行獲得的一定數(shù)量的貸款。
　　典當(dāng)企業(yè)只能用上述資金開展質(zhì)、抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)及鑒定評估、咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。
　　第二十二條 加強(qiáng)對銀行存款和現(xiàn)金的監(jiān)督管理。地市級商務(wù)部門應(yīng)監(jiān)控本行政區(qū)域內(nèi)典當(dāng)企業(yè)的資金流向，對典當(dāng)行銀行開戶賬戶進(jìn)行備案登記，抽查典當(dāng)企業(yè)的銀行發(fā)生額對賬單和現(xiàn)金，防止出現(xiàn)資金抽逃、違規(guī)融資。現(xiàn)金管理要符合《現(xiàn)金管理暫行條例》和《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)法規(guī)、規(guī)章，注重加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理。
　　第二十三條 重點(diǎn)加強(qiáng)典當(dāng)企業(yè)與其股東的資金往來監(jiān)控。禁止典當(dāng)行向股東借款、典當(dāng)行股東以典當(dāng)行名義為自己招攬業(yè)務(wù)、股東利用典當(dāng)行違法違規(guī)從事金融活動(dòng)。
　　第二十四條 加強(qiáng)對股票等財(cái)產(chǎn)權(quán)利典當(dāng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。禁止和預(yù)防典當(dāng)行違規(guī)融資參與上市股票炒作，或?yàn)榭蛻籼峁┕善苯灰踪Y金。禁止以證券交易賬戶資產(chǎn)為質(zhì)押的股票典當(dāng)業(yè)務(wù)。
　　第二十五條 加強(qiáng)對《典當(dāng)經(jīng)營許可證》的管理。嚴(yán)禁私自分配、挪用經(jīng)營許可證等行為。
　　第二十六條 加強(qiáng)對當(dāng)票與當(dāng)物（質(zhì)、抵押品）的對照檢查，做到賬物相符，防止和查處企業(yè)違規(guī)不開具當(dāng)票、以合同代替當(dāng)票、有當(dāng)票無質(zhì)（抵）押等違規(guī)行為。
　　第二十七條 省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證的監(jiān)制和發(fā)放。省、地兩級商務(wù)主管部門應(yīng)對每戶典當(dāng)企業(yè)的當(dāng)票購領(lǐng)、使用、核銷情況建立臺賬，實(shí)施編號管理。
　　各級商務(wù)主管部門應(yīng)對當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證的使用管理進(jìn)行定期檢查，并由檢查人簽字負(fù)責(zé)。典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票與續(xù)當(dāng)憑證使用的張數(shù)應(yīng)與典當(dāng)業(yè)務(wù)筆數(shù)相符，當(dāng)票與續(xù)當(dāng)憑證開具的累計(jì)金額應(yīng)與典當(dāng)總額相符，尚未贖回的當(dāng)票與續(xù)當(dāng)憑證的金額應(yīng)與典當(dāng)余額相符。各級商務(wù)主管部門應(yīng)定期核對上述情況，發(fā)現(xiàn)問題，需責(zé)令企業(yè)作出說明并進(jìn)行核實(shí)。當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證發(fā)生遺失的，典當(dāng)企業(yè)應(yīng)及時(shí)在媒體上公告聲明作廢，并以書面形式報(bào)知當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門。
　　第二十八條 加強(qiáng)典當(dāng)企業(yè)檔案管理。地市級商務(wù)主管部門應(yīng)到典當(dāng)企業(yè)查驗(yàn)客戶檔案中有關(guān)證件、合同和當(dāng)票等內(nèi)容是否齊全、有效；開具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證內(nèi)容是否與證件和合同相一致，當(dāng)票保管聯(lián)是否存入檔案，開具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證是否與財(cái)務(wù)報(bào)表一致。
　　第二十九條 加強(qiáng)典當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)督管理。典當(dāng)企業(yè)每月應(yīng)通過全國典當(dāng)行業(yè)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，如實(shí)填報(bào)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)報(bào)表。年度要填報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表。各級商務(wù)主管部門應(yīng)對本行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)上報(bào)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核。
　　第三十條 加強(qiáng)信息化監(jiān)督管理。要求典當(dāng)企業(yè)安裝全國典當(dāng)行業(yè)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，并使用該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)機(jī)打當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證，準(zhǔn)確錄入典當(dāng)業(yè)務(wù)相關(guān)信息。各級商務(wù)主管部門應(yīng)加強(qiáng)使用全國典當(dāng)行業(yè)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)進(jìn)行日常監(jiān)管，定期核查企業(yè)上報(bào)信息。
　　第三十一條 嚴(yán)格當(dāng)物的質(zhì)、抵押登記制度。重點(diǎn)對財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)和大額房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)的當(dāng)物登記情況進(jìn)行現(xiàn)場核查。各級商務(wù)主管部門要積極與其他相關(guān)職能部門協(xié)調(diào)，支持典當(dāng)企業(yè)依法辦理當(dāng)物的質(zhì)、抵押登記。
　　第三十二條 各級商務(wù)主管部門要嚴(yán)格典當(dāng)企業(yè)股權(quán)變更管理。
　�。ㄒ唬┑洚�(dāng)行增加注冊資本應(yīng)當(dāng)間隔1年以上。
　�。ǘ�）新增股東或者增資股東應(yīng)與新設(shè)典當(dāng)企業(yè)對股東的要求一致，防止不具備資格的企業(yè)和個(gè)人進(jìn)入典當(dāng)行業(yè)。對經(jīng)營未滿3年或最近2年未實(shí)現(xiàn)盈利的企業(yè)進(jìn)入典當(dāng)行業(yè)嚴(yán)格審核，謹(jǐn)慎許可。
　�。ㄈ�）對于對外轉(zhuǎn)讓50%以上股份，控股股東轉(zhuǎn)讓全部出資額，同時(shí)變更名稱、法定代表人、住所及股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大變更事項(xiàng)須嚴(yán)格審核，防止個(gè)別典當(dāng)企業(yè)借機(jī)變相集資吸儲(chǔ)或倒賣經(jīng)營資格。
　　第三十三條 典當(dāng)企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)下列情形之一的，地市級以上商務(wù)部門應(yīng)約談典當(dāng)企業(yè)法定代表人、董事或高級管理人員，下發(fā)整改通知書，責(zé)令其限期改正：
　�。ㄒ唬�營運(yùn)期間抽逃注冊資本金；
　　（二）擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；
　�。ㄈ�）未經(jīng)核準(zhǔn)擅自變更股權(quán)或經(jīng)營場所；
　�。ㄋ模┏�范圍經(jīng)營，超比例發(fā)放當(dāng)金，超標(biāo)準(zhǔn)收取息費(fèi)；
　�。ㄎ澹┚芙^或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查；
　�。�六）不按照規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料，或提供虛假、隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告；
　�。ㄆ撸┎煌ㄟ^全國典當(dāng)行業(yè)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)開具當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證，或以合同代替當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證；私自印制當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證；
　�。ò耍┢渌�違規(guī)違法情況。
　　第三十四條 各級商務(wù)主管部門應(yīng)建立重大事項(xiàng)通報(bào)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制。重大事項(xiàng)包括：
　�。ㄒ唬┮�發(fā)群體事件；
　�。ǘ�）重大安全防范突發(fā)事件；
　�。ㄈ�）非法集資吸儲(chǔ)行為；
　�。ㄋ模┲饕�資產(chǎn)被查封、凍結(jié)、扣押的；
　�。ㄎ澹┢髽I(yè)或主要法人股東被吊銷工商營業(yè)執(zhí)照的；
　�。�六）企業(yè)或主要股東涉及重大訴訟案件的。
　　發(fā)生以上重大事項(xiàng)，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)報(bào)告商務(wù)部。
　　各地制定出臺的有關(guān)典當(dāng)業(yè)務(wù)政策文件、工作安排和措施應(yīng)及時(shí)報(bào)告商務(wù)部。
　　第三十五條 指導(dǎo)典當(dāng)企業(yè)根據(jù)《公司法》和《典當(dāng)管理辦法》，建立良好的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，增加典當(dāng)制度和業(yè)務(wù)規(guī)則的透明度，強(qiáng)化內(nèi)部制約和監(jiān)督，誠信經(jīng)營，防止惡性競爭。
　　第三十六條 建立社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，暢通投訴舉報(bào)渠道，納入商務(wù)執(zhí)法熱線，加大對典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營行為的約束、監(jiān)督力度，提升監(jiān)管實(shí)效。引導(dǎo)新聞媒體正確宣傳典當(dāng)企業(yè)的功能和作用。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第五章 年審管理
　　第三十七條 典當(dāng)企業(yè)年審由省級商務(wù)主管部門組織實(shí)施，各地年審報(bào)告應(yīng)于每年4月30日前報(bào)商務(wù)部。
　　第三十八條 年審內(nèi)容應(yīng)包括下列重要事項(xiàng)：
　　（一）典當(dāng)企業(yè)注冊資本實(shí)收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象。
　�。ǘ�）典當(dāng)企業(yè)資金來源情況。主要核查有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位或個(gè)人借款等違規(guī)行為。
　�。ㄈ�）典當(dāng)企業(yè)法人股東存續(xù)情況，法人股東工商年檢情況，典當(dāng)企業(yè)與股東的資金往來情況。主要核查典當(dāng)行對其股東的典當(dāng)金額是否超過該股東的入股金額，典當(dāng)行與股東的資金往來是否符合相關(guān)規(guī)定。
　�。ㄋ模┑洚�(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況。主要核查典當(dāng)總額構(gòu)成及其真實(shí)性，是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營，尤其是有無發(fā)放信用貸款情況。
　　（五）典當(dāng)企業(yè)對絕當(dāng)物品處理情況。主要核查絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定，有無超范圍經(jīng)營。
　�。�六）當(dāng)票使用情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)的所有業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“賬外掛賬”現(xiàn)象，是否存在自行印制當(dāng)票行為，開具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證與真實(shí)的質(zhì)、抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)是否相對應(yīng)。
　�。ㄆ撸┫①M(fèi)收取情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利息及綜合費(fèi)率收取是否超過規(guī)定范圍。
　　（八）典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)變更情況。主要核查是否存在私自變更或違規(guī)變更情況。
　　（九）典當(dāng)企業(yè)有分支機(jī)構(gòu)的，審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財(cái)務(wù)報(bào)表。分支機(jī)構(gòu)所在地商務(wù)主管部門對分支機(jī)構(gòu)具有監(jiān)管責(zé)任。
　　第三十九條 地市級商務(wù)主管部門應(yīng)在年審報(bào)告書上出具初審意見。對于年審結(jié)果，省級商務(wù)主管部門應(yīng)予以公告。年審中沒有違法違規(guī)行為的典當(dāng)企業(yè)定為A類；年審中有違規(guī)行為，但情節(jié)較輕，經(jīng)處罰或整改得以改正的典當(dāng)企業(yè)定為B類；年審中有違法違規(guī)行為，情節(jié)較重，經(jīng)整改仍不合格的典當(dāng)企業(yè)不得通過年審。
　　第四十條 地方商務(wù)主管部門要對不同類別的企業(yè)采用分類管理，對A類企業(yè)給予扶持；對B類企業(yè)加大監(jiān)管、檢查力度，對其變更、年審、主要股東參與新增典當(dāng)行或分支機(jī)構(gòu)設(shè)立采取更嚴(yán)格的監(jiān)管。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第六章 退出管理
　　第四十一條 對已不具備典當(dāng)經(jīng)營許可資格的典當(dāng)企業(yè)，省級商務(wù)主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定終止該企業(yè)典當(dāng)經(jīng)營許可，并收回《典當(dāng)經(jīng)營許可證》。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第七章 附則
　　第四十二條 各省級商務(wù)主管部門可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，制定具體監(jiān)管細(xì)則或規(guī)定有關(guān)事項(xiàng)，并報(bào)商務(wù)部備案。
　　第四十三條 本規(guī)定由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
　　第四十四條 本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。