審計(jì)署

中國(guó)人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司2009年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
（二○一一年一月三十一日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署于2010年對(duì)中國(guó)人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)壽集團(tuán)）及其所屬5家子公司和16家分支機(jī)構(gòu)2009年度的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。
　　一、基本情況
　　國(guó)壽集團(tuán)下屬6家一級(jí)子公司和1家附屬院校。據(jù)國(guó)壽集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2009年底，集團(tuán)合并資產(chǎn)總額15546.45億元，負(fù)債總額14213.96億元，所有者權(quán)益1332.49億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入3895.04億元，利潤(rùn)總額403.33億元。
　　審計(jì)結(jié)果表明，2009年，國(guó)壽集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，集團(tuán)化管控體系逐步完善，風(fēng)險(xiǎn)防范體系基本建立并不斷加強(qiáng)。
　　一是各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，資金運(yùn)用成效明顯。根據(jù)國(guó)壽集團(tuán)提供的數(shù)據(jù)及年報(bào)反映，2009年國(guó)壽集團(tuán)合并保費(fèi)收入為3029.92億元，境內(nèi)壽險(xiǎn)市場(chǎng)份額占38.1%，保持市場(chǎng)主導(dǎo)地位；合并減值前投資收益（含公允價(jià)值變動(dòng)損益）為868.26億元，同比增長(zhǎng)43.39%，減值前總資產(chǎn)投資收益率為6.12%。
　　二是積極化解歷史包袱，盈利能力逐年增強(qiáng)。國(guó)壽集團(tuán)通過(guò)推動(dòng)壽險(xiǎn)主業(yè)發(fā)展、提高資金運(yùn)用收益率、加強(qiáng)對(duì)留存資產(chǎn)和留存業(yè)務(wù)資金的管理等措施，有效化解改制前留存業(yè)務(wù)和資產(chǎn)形成的巨額利差損問(wèn)題。根據(jù)國(guó)壽集團(tuán)年報(bào)反映，截至2009年底，國(guó)壽集團(tuán)合并未分配利潤(rùn)比2005年底增加825.52億元，實(shí)現(xiàn)由負(fù)轉(zhuǎn)正。
　　三是建立多層次產(chǎn)品體系，集團(tuán)化管理控制體系逐步完善。國(guó)壽集團(tuán)在人身險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)等方面建立了多層次的產(chǎn)品體系，累計(jì)為1.6億人次提供保險(xiǎn)服務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)子公司的集團(tuán)化管控力度，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，信息系統(tǒng)能夠較好滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況
　　（一）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理中存在違規(guī)問(wèn)題6.98億元。
　　1．違規(guī)承�；蛲吮�2.42億元，主要是將零散客戶保費(fèi)以單位名義投保、承諾固定收益或放寬條件承保、退保等問(wèn)題。如國(guó)壽集團(tuán)山東、安徽、四川、江蘇等4個(gè)地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，2009年以來(lái)將收取的零散客戶保費(fèi)以單位名義投保團(tuán)體保險(xiǎn)2790.17萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)全面停售了問(wèn)題較為集中的永泰團(tuán)體年金險(xiǎn)種，將涉及問(wèn)題保單逐步解除合同，對(duì)30名業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員給予相應(yīng)處分。
　　2．虛增保費(fèi)收入2.78億元，主要是以循環(huán)投�；蚵毠べ�(gòu)買保險(xiǎn)再退保的方式虛增保費(fèi)收入。如國(guó)壽集團(tuán)齊齊哈爾地區(qū)分支機(jī)構(gòu)為完成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)年度計(jì)劃，2009年12月由職工個(gè)人購(gòu)買“國(guó)壽瑞豐兩全保險(xiǎn)”1055.4萬(wàn)元，2010年1月集中退保，虛增保費(fèi)收入1055.4萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)修改了考核制度，建立跟蹤機(jī)制，并對(duì)8名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　3．違規(guī)給付及理賠1.13億元，其中違規(guī)代領(lǐng)保險(xiǎn)金、放寬給付條件1.12億元，虛假理賠77萬(wàn)元主要用于投保人和保險(xiǎn)公司的費(fèi)用支出。如國(guó)壽集團(tuán)無(wú)錫地區(qū)分支機(jī)構(gòu)部分業(yè)務(wù)員工，2009年代被保險(xiǎn)人領(lǐng)取資金1580.16萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)已追回虛假理賠資金70萬(wàn)元，并對(duì)7名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　4．違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)及傭金6506.53萬(wàn)元，主要是違規(guī)支付高額手續(xù)費(fèi)、向無(wú)資質(zhì)的代理人支付手續(xù)費(fèi)或向正式員工支付傭金等問(wèn)題。如國(guó)壽集團(tuán)重慶地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，2009年向144名正式員工支付傭金159.62萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)已終止與問(wèn)題中介機(jī)構(gòu)的合作，多支付的手續(xù)費(fèi)已調(diào)整相關(guān)賬目，并對(duì)24名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　此外，國(guó)壽集團(tuán)還存在超出保監(jiān)會(huì)規(guī)定范圍進(jìn)行對(duì)外投資等問(wèn)題。
　　（二）財(cái)務(wù)收支核算方面存在違規(guī)問(wèn)題3.80億元。其中：會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確3.75億元，設(shè)立“小金庫(kù)”511.17萬(wàn)元。如國(guó)壽集團(tuán)武漢地區(qū)分支機(jī)構(gòu)2009年將學(xué)生平安險(xiǎn)保費(fèi)收入103.51萬(wàn)元存入個(gè)人賬戶后，其中25.47萬(wàn)元資金去向不明。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，補(bǔ)繳稅款1846.13萬(wàn)元，追回賬外資金26.25萬(wàn)元，對(duì)105名相關(guān)責(zé)任人給予撤職等處分。
　　（三）內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)管理方面，部分所屬機(jī)構(gòu)存在業(yè)務(wù)操作不規(guī)范、應(yīng)收保費(fèi)管理不到位致使代理公司挪用保費(fèi)以及一些規(guī)章制度不夠健全等問(wèn)題。在資料檔案管理方面，部分所屬機(jī)構(gòu)存在會(huì)議紀(jì)要不完整、保單遺失、物品采購(gòu)清單與實(shí)物驗(yàn)收單不一致等問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)對(duì)4名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　國(guó)壽集團(tuán)對(duì)本次審計(jì)查出的問(wèn)題高度重視，專門召開會(huì)議研究部署，組織全系統(tǒng)各級(jí)單位做好整改工作。國(guó)壽集團(tuán)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作與增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)、提升全系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制水平相結(jié)合，加強(qiáng)從業(yè)人員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)教育，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，再次組織開展自查工作，進(jìn)一步完善內(nèi)部規(guī)章制度，制定或修訂《非銀郵中介業(yè)務(wù)銷售管理辦法》等150余項(xiàng)制度。
　　三、審計(jì)處理情況及建議
　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)國(guó)壽集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中存在的違規(guī)問(wèn)題以及管理不規(guī)范問(wèn)題，已移送保監(jiān)會(huì)處理；對(duì)財(cái)務(wù)收支方面存在的違規(guī)問(wèn)題，依法下達(dá)審計(jì)決定，作出審計(jì)處理，并建議國(guó)壽集團(tuán)追究相關(guān)人員責(zé)任。同時(shí)，審計(jì)署建議國(guó)壽集團(tuán)應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，充分發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
　　對(duì)國(guó)壽集團(tuán)未完成整改的事項(xiàng)，審計(jì)署將繼續(xù)予以跟蹤并適時(shí)公告。
（二○一一年一月三十一日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署于2010年對(duì)中國(guó)人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)壽集團(tuán)）及其所屬5家子公司和16家分支機(jī)構(gòu)2009年度的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。
　　一、基本情況
　　國(guó)壽集團(tuán)下屬6家一級(jí)子公司和1家附屬院校。據(jù)國(guó)壽集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2009年底，集團(tuán)合并資產(chǎn)總額15546.45億元，負(fù)債總額14213.96億元，所有者權(quán)益1332.49億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入3895.04億元，利潤(rùn)總額403.33億元。
　　審計(jì)結(jié)果表明，2009年，國(guó)壽集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，集團(tuán)化管控體系逐步完善，風(fēng)險(xiǎn)防范體系基本建立并不斷加強(qiáng)。
　　一是各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)，資金運(yùn)用成效明顯。根據(jù)國(guó)壽集團(tuán)提供的數(shù)據(jù)及年報(bào)反映，2009年國(guó)壽集團(tuán)合并保費(fèi)收入為3029.92億元，境內(nèi)壽險(xiǎn)市場(chǎng)份額占38.1%，保持市場(chǎng)主導(dǎo)地位；合并減值前投資收益（含公允價(jià)值變動(dòng)損益）為868.26億元，同比增長(zhǎng)43.39%，減值前總資產(chǎn)投資收益率為6.12%。
　　二是積極化解歷史包袱，盈利能力逐年增強(qiáng)。國(guó)壽集團(tuán)通過(guò)推動(dòng)壽險(xiǎn)主業(yè)發(fā)展、提高資金運(yùn)用收益率、加強(qiáng)對(duì)留存資產(chǎn)和留存業(yè)務(wù)資金的管理等措施，有效化解改制前留存業(yè)務(wù)和資產(chǎn)形成的巨額利差損問(wèn)題。根據(jù)國(guó)壽集團(tuán)年報(bào)反映，截至2009年底，國(guó)壽集團(tuán)合并未分配利潤(rùn)比2005年底增加825.52億元，實(shí)現(xiàn)由負(fù)轉(zhuǎn)正。
　　三是建立多層次產(chǎn)品體系，集團(tuán)化管理控制體系逐步完善。國(guó)壽集團(tuán)在人身險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)等方面建立了多層次的產(chǎn)品體系，累計(jì)為1.6億人次提供保險(xiǎn)服務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)子公司的集團(tuán)化管控力度，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，信息系統(tǒng)能夠較好滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況
　　（一）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理中存在違規(guī)問(wèn)題6.98億元。
　　1．違規(guī)承�；蛲吮�2.42億元，主要是將零散客戶保費(fèi)以單位名義投保、承諾固定收益或放寬條件承保、退保等問(wèn)題。如國(guó)壽集團(tuán)山東、安徽、四川、江蘇等4個(gè)地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，2009年以來(lái)將收取的零散客戶保費(fèi)以單位名義投保團(tuán)體保險(xiǎn)2790.17萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)全面停售了問(wèn)題較為集中的永泰團(tuán)體年金險(xiǎn)種，將涉及問(wèn)題保單逐步解除合同，對(duì)30名業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員給予相應(yīng)處分。
　　2．虛增保費(fèi)收入2.78億元，主要是以循環(huán)投保或職工購(gòu)買保險(xiǎn)再退保的方式虛增保費(fèi)收入。如國(guó)壽集團(tuán)齊齊哈爾地區(qū)分支機(jī)構(gòu)為完成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)年度計(jì)劃，2009年12月由職工個(gè)人購(gòu)買“國(guó)壽瑞豐兩全保險(xiǎn)”1055.4萬(wàn)元，2010年1月集中退保，虛增保費(fèi)收入1055.4萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)修改了考核制度，建立跟蹤機(jī)制，并對(duì)8名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　3．違規(guī)給付及理賠1.13億元，其中違規(guī)代領(lǐng)保險(xiǎn)金、放寬給付條件1.12億元，虛假理賠77萬(wàn)元主要用于投保人和保險(xiǎn)公司的費(fèi)用支出。如國(guó)壽集團(tuán)無(wú)錫地區(qū)分支機(jī)構(gòu)部分業(yè)務(wù)員工，2009年代被保險(xiǎn)人領(lǐng)取資金1580.16萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)已追回虛假理賠資金70萬(wàn)元，并對(duì)7名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　4．違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)及傭金6506.53萬(wàn)元，主要是違規(guī)支付高額手續(xù)費(fèi)、向無(wú)資質(zhì)的代理人支付手續(xù)費(fèi)或向正式員工支付傭金等問(wèn)題。如國(guó)壽集團(tuán)重慶地區(qū)分支機(jī)構(gòu)，2009年向144名正式員工支付傭金159.62萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)已終止與問(wèn)題中介機(jī)構(gòu)的合作，多支付的手續(xù)費(fèi)已調(diào)整相關(guān)賬目，并對(duì)24名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　此外，國(guó)壽集團(tuán)還存在超出保監(jiān)會(huì)規(guī)定范圍進(jìn)行對(duì)外投資等問(wèn)題。
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　　針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，補(bǔ)繳稅款1846.13萬(wàn)元，追回賬外資金26.25萬(wàn)元，對(duì)105名相關(guān)責(zé)任人給予撤職等處分。
　�。ㄈ�）內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)管理方面，部分所屬機(jī)構(gòu)存在業(yè)務(wù)操作不規(guī)范、應(yīng)收保費(fèi)管理不到位致使代理公司挪用保費(fèi)以及一些規(guī)章制度不夠健全等問(wèn)題。在資料檔案管理方面，部分所屬機(jī)構(gòu)存在會(huì)議紀(jì)要不完整、保單遺失、物品采購(gòu)清單與實(shí)物驗(yàn)收單不一致等問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題，國(guó)壽集團(tuán)下屬分支機(jī)構(gòu)對(duì)4名相關(guān)責(zé)任人給予處理和處分。
　　國(guó)壽集團(tuán)對(duì)本次審計(jì)查出的問(wèn)題高度重視，專門召開會(huì)議研究部署，組織全系統(tǒng)各級(jí)單位做好整改工作。國(guó)壽集團(tuán)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作與增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)、提升全系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制水平相結(jié)合，加強(qiáng)從業(yè)人員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)教育，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，再次組織開展自查工作，進(jìn)一步完善內(nèi)部規(guī)章制度，制定或修訂《非銀郵中介業(yè)務(wù)銷售管理辦法》等150余項(xiàng)制度。
　　三、審計(jì)處理情況及建議
　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)國(guó)壽集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中存在的違規(guī)問(wèn)題以及管理不規(guī)范問(wèn)題，已移送保監(jiān)會(huì)處理；對(duì)財(cái)務(wù)收支方面存在的違規(guī)問(wèn)題，依法下達(dá)審計(jì)決定，作出審計(jì)處理，并建議國(guó)壽集團(tuán)追究相關(guān)人員責(zé)任。同時(shí)，審計(jì)署建議國(guó)壽集團(tuán)應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，充分發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
　　對(duì)國(guó)壽集團(tuán)未完成整改的事項(xiàng)，審計(jì)署將繼續(xù)予以跟蹤并適時(shí)公告。