審計(jì)署

中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司2009年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
（二○一一年一月三十一日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署于2010年5月至7月，對(duì)中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)人保）及其所屬6家子公司和18家分支機(jī)構(gòu)2009年度的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。
　　一、基本情況
　　中國(guó)人保是國(guó)有獨(dú)資的綜合性保險(xiǎn)（金融）集團(tuán)公司，下屬10家控股子公司。據(jù)中國(guó)人保財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2009年底，中國(guó)人保合并資產(chǎn)總額3049.09億元，負(fù)債總額2713.84億元，所有者權(quán)益335.25億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入1536.25億元，利潤(rùn)總額20.86億元。
　　審計(jì)結(jié)果表明，近年來(lái)，中國(guó)人保認(rèn)真落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，積極推進(jìn)改革創(chuàng)新，公司整體實(shí)力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力穩(wěn)步提升。
　　一是積極推行集團(tuán)整體改革，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)。中國(guó)人保在以改革重組等方式處理歷史遺留問(wèn)題的同時(shí)，以集團(tuán)化建設(shè)為主線，加強(qiáng)對(duì)子公司的管控，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，加強(qiáng)預(yù)算、投資和資金計(jì)劃管理、監(jiān)督指導(dǎo)和運(yùn)營(yíng)協(xié)調(diào)，初步形成了分權(quán)制衡、規(guī)范運(yùn)作的治理結(jié)構(gòu)。
　　二是努力構(gòu)建金融多元發(fā)展格局，促進(jìn)業(yè)務(wù)收入和資產(chǎn)規(guī)模的快速增長(zhǎng)。2007年以來(lái)，中國(guó)人保實(shí)現(xiàn)從單一財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)向財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、資產(chǎn)管理和金融業(yè)務(wù)等多元化發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變，保費(fèi)收入年均增長(zhǎng)35%，資產(chǎn)規(guī)模年均增長(zhǎng)40%。
　　三是逐步拓寬保險(xiǎn)覆蓋面和服務(wù)領(lǐng)域，在新農(nóng)村建設(shè)和服務(wù)和諧社會(huì)中不斷開(kāi)拓保險(xiǎn)市場(chǎng)。中國(guó)人保從資源配置、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、擴(kuò)大服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等方面加大投入，積極發(fā)展“三農(nóng)”保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，承保南水北調(diào)等重大工程項(xiàng)目，參與城鄉(xiāng)醫(yī)療保障體系建設(shè)，開(kāi)展重大自然災(zāi)害的理賠工作，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬。
　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況
　�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)管理中存在違規(guī)問(wèn)題15.05億元。
　　1. 違規(guī)承保4.12億元。主要是違規(guī)協(xié)議承保或放寬承保條件承保、虛假投保農(nóng)業(yè)險(xiǎn)、打折銷售坐扣保費(fèi)等問(wèn)題，涉及黑龍江、湖南等17個(gè)省市的分支機(jī)構(gòu)。如湖南祁陽(yáng)縣有關(guān)部門(mén)人員與當(dāng)?shù)刂Ч��?009年共同編造虛假的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，套取上級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金902萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，中國(guó)人保已采取見(jiàn)費(fèi)出單以及公開(kāi)農(nóng)業(yè)險(xiǎn)投保信息等整改措施，并對(duì)31名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
　　2. 虛假退費(fèi)或注銷保單2.60億元，涉及天津、吉林、上海、湖南、廣東、浙江、云南等7個(gè)省市分支機(jī)構(gòu)。如天津市分公司2009年將業(yè)務(wù)系統(tǒng)中部分無(wú)效保單做退保處理，以此沖銷歷年各種原因形成的應(yīng)收保費(fèi)2.33億元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，中國(guó)人保已采取規(guī)范簽批流程、上收權(quán)限等整改措施，并對(duì)7名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
　　3. 違規(guī)理賠1.46億元。其中，虛假理賠8600萬(wàn)元，擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任范圍理賠356萬(wàn)元以及虛報(bào)理賠費(fèi)用5612萬(wàn)元等，主要用于額外支付客戶保險(xiǎn)賠款、代理手續(xù)費(fèi)等，涉及遼寧、山東等12個(gè)省市分支機(jī)構(gòu)。如遼寧鐵嶺市分公司及所屬6家支公司2009年弄虛作假套取理賠資金679.52萬(wàn)元用于支付高額手續(xù)費(fèi)等。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，中國(guó)人保已采取集中管控理賠環(huán)節(jié)等整改措施，并對(duì)45名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
　　4. 違規(guī)支付保險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)6.84億元。主要是通過(guò)虛假代理業(yè)務(wù)套取手續(xù)費(fèi)、向無(wú)代理資格的單位或個(gè)人支付手續(xù)費(fèi)、用手續(xù)費(fèi)沖銷虛掛的應(yīng)收保費(fèi)、支付高額手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題，涉及廣東、上海等13個(gè)省市分支機(jī)構(gòu)。如廣州3家支公司2009年將直銷業(yè)務(wù)虛掛在保險(xiǎn)中介名下，共套取手續(xù)費(fèi)1266.48萬(wàn)元。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，中國(guó)人保已開(kāi)展清分銷售渠道、規(guī)范中介合作等專項(xiàng)檢查，并對(duì)25名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
　　5. 賬外經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)312萬(wàn)元，涉及山東、遼寧2省分支機(jī)構(gòu)。如山東威海市分公司2009年挪用保費(fèi)260.66萬(wàn)元，用于償還賬外經(jīng)營(yíng)形成的借款等。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，中國(guó)人保已采取強(qiáng)化單證保管、清理清查等整改措施，并對(duì)42名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
　�。ǘ�）財(cái)務(wù)收支方面違規(guī)問(wèn)題金額4.40億元。主要是采取拆單、甩單等方式跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)收入、多計(jì)費(fèi)用支出和私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題，涉及北京、天津、遼寧、吉林、上海、山東、湖北、湖南、廣東、深圳、云南、陜西、甘肅等13個(gè)省市分支機(jī)構(gòu)。如云南省部分分支機(jī)構(gòu)2009年使用虛假發(fā)票以“辦公用品”等名義報(bào)銷各類費(fèi)用1619.04萬(wàn)元，主要用于吃請(qǐng)送禮和發(fā)放福利等。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，中國(guó)人保有關(guān)分支機(jī)構(gòu)均已調(diào)整了賬表，追回資金6292萬(wàn)元，計(jì)提稅款7989萬(wàn)元（已補(bǔ)繳245.43萬(wàn)元），并對(duì)24名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
　　此外，中國(guó)人保所屬子公司及部分分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如歷史形成的應(yīng)收保費(fèi)雖已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金，卻長(zhǎng)期掛賬影響到財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；未及時(shí)對(duì)個(gè)別投資重組項(xiàng)目相關(guān)聯(lián)的債權(quán)債務(wù)和資產(chǎn)進(jìn)行全面清理；信息系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，防范和控制違規(guī)問(wèn)題的能力有待提高。
　　針對(duì)上述問(wèn)題，中國(guó)人保通過(guò)推行“信息技術(shù)全國(guó)大集中、理賠垂直管理、建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、完善內(nèi)控合規(guī)體系”等重點(diǎn)工程，進(jìn)一步堵塞財(cái)務(wù)及信息系統(tǒng)等管理漏洞，確保整改取得實(shí)效；同時(shí)，出臺(tái)了《財(cái)經(jīng)紀(jì)律十五條禁令》及處罰實(shí)施細(xì)則等20多項(xiàng)規(guī)章制度和政策，進(jìn)一步健全公司內(nèi)部管理制度。
　　三、審計(jì)處理情況及建議
　　對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)等問(wèn)題，已移送保監(jiān)會(huì)處理；對(duì)違反財(cái)務(wù)收支法規(guī)的問(wèn)題依法作出處理，并責(zé)成中國(guó)人保所屬相關(guān)機(jī)構(gòu)依法調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，補(bǔ)交稅款；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的12件涉嫌違法犯罪及嚴(yán)重違紀(jì)問(wèn)題線索，已移交司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)立案查處。同時(shí)，審計(jì)署還建議中國(guó)人保進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式，強(qiáng)化保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)承保、退保、理賠等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審批、管理和監(jiān)控，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，提升保險(xiǎn)服務(wù)水平。
　　對(duì)中國(guó)人保未完成整改的事項(xiàng)，審計(jì)署將繼續(xù)予以跟蹤并適時(shí)公告。