Law-lib.com 2024-1-5 13:32:16 法治日?qǐng)?bào)-法治網(wǎng)
□ 本報(bào)記者 周芬棉
為進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)成果，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局在前期征求意見(jiàn)后，于近日修訂發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）�！掇k法》整合原有銀行機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則，明確統(tǒng)一適用于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的基本要求。
《辦法》將自2024年7月1日起施行。屆時(shí)，原銀監(jiān)會(huì)于2007年發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）及2005年發(fā)布的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》將廢止。
《辦法》共六章五十二條及附錄，其中主要涉及風(fēng)險(xiǎn)治理和管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容。
加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管
西北政法大學(xué)教授強(qiáng)力介紹，相較于整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)屬于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，即微觀風(fēng)險(xiǎn)。微觀風(fēng)險(xiǎn)太大則有可能波及整個(gè)金融系統(tǒng)引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。銀保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管在世界范圍內(nèi)都受到重視。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八個(gè)主要類型。在強(qiáng)力看來(lái)，所有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的最后表現(xiàn)都是支付出現(xiàn)問(wèn)題，即支付風(fēng)險(xiǎn)。
操作風(fēng)險(xiǎn)是銀保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。強(qiáng)力認(rèn)為，銀保機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要工作就是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，在金融監(jiān)管總局剛剛發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》中已有所涉及，金融監(jiān)管總局對(duì)商業(yè)銀行資本的要求，說(shuō)到底也是防控風(fēng)險(xiǎn)。因此，《辦法》與《商業(yè)銀行資本管理辦法》相互配套，共同成為管理金融風(fēng)險(xiǎn)的部門規(guī)章。
所謂操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《辦法》規(guī)定，是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問(wèn)題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，目標(biāo)是有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，降低損失，提升對(duì)內(nèi)外部事件沖擊的應(yīng)對(duì)能力，為業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)提供保障。
在北京觀韜中茂（大連）律師事務(wù)所高級(jí)合伙人劉燕迪看來(lái)，這些風(fēng)險(xiǎn)具體包括業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理、執(zhí)行不嚴(yán)格等內(nèi)部程序的問(wèn)題，員工操作失誤、員工違法行為、關(guān)鍵人員流失等員工方面的問(wèn)題，IT系統(tǒng)（軟硬件）失靈或癱瘓、外包機(jī)構(gòu)引起的客戶信息泄露等信息科技系統(tǒng)問(wèn)題，不履行合同發(fā)生爭(zhēng)議等法律糾紛，被外部欺詐等外部事件。
北京盈科（鄭州）律師事務(wù)所管委會(huì)主任李曙衢說(shuō)，從我國(guó)銀保機(jī)構(gòu)近年來(lái)暴露的問(wèn)題看，國(guó)內(nèi)銀保機(jī)構(gòu)操作的主要風(fēng)險(xiǎn)更多表現(xiàn)在內(nèi)部欺詐、外部欺詐等方面。
明確董監(jiān)高各自職責(zé)
《辦法》優(yōu)化了董事會(huì)在公司治理中的責(zé)任，明確規(guī)定銀保機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為本機(jī)構(gòu)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度，確保與戰(zhàn)略目標(biāo)一致；審批操作風(fēng)險(xiǎn)偏好及其傳導(dǎo)機(jī)制，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)；審批高級(jí)管理層有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、權(quán)限、報(bào)告等機(jī)制，確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性等多項(xiàng)職責(zé)。
《辦法》明確了監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的監(jiān)督職責(zé)，及高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施責(zé)任。
北京中銀律師事務(wù)所高級(jí)合伙人劉曉宇說(shuō)，《辦法》與《指引》相比較，總結(jié)了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線治理架構(gòu)。第一道防線包括各級(jí)業(yè)務(wù)和管理部門，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者，負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第二道防線包括負(fù)責(zé)各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量的牽頭部門，指導(dǎo)、監(jiān)督第一道防線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三道防線是各級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)第一、二道防線履職情況及有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。
《辦法》明確界定了每一道防線的工作職責(zé)。比如，與第一道防線相關(guān)，《辦法》第十一條列舉了七項(xiàng)主要職責(zé)，包括指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，投入充足資源；按照風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，識(shí)別、評(píng)估自身操作風(fēng)險(xiǎn)；建立控制、緩釋措施，定期評(píng)估措施的有效性；持續(xù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，確保符合操作風(fēng)險(xiǎn)偏好；定期報(bào)送操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，及時(shí)報(bào)告重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；制定業(yè)務(wù)流程和制度時(shí)充分體現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求；其他相關(guān)職責(zé)。通過(guò)明確每道防線的工作職責(zé)，壓實(shí)了分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的責(zé)任。
進(jìn)一步細(xì)化管理流程
《辦法》規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求，明確銀保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度、操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和傳導(dǎo)機(jī)制，建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)的管理信息系統(tǒng)，培育良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
同時(shí)，細(xì)化管理流程。要求銀保機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全流程管理，規(guī)定了操作風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋措施的基本要求，建立操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。
《辦法》明確要求，銀保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)偏好，識(shí)別內(nèi)外部固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估控制、緩釋措施的有效性，分析剩余風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，劃定操作風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定接受、降低、轉(zhuǎn)移、規(guī)避等應(yīng)對(duì)策略，有效分配管理資源。并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估結(jié)果，實(shí)施控制、緩釋措施，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)。
劉曉宇說(shuō)，《辦法》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，不僅細(xì)化流程，還提出了一套更加全面的管理工具體系，要求銀保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)、操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等基礎(chǔ)管理工具管理操作風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇運(yùn)用事件管理、控制監(jiān)測(cè)和保證框架、情景分析、基準(zhǔn)比較分析等管理工具，或者開(kāi)發(fā)其他管理工具。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)行交叉校驗(yàn)，定期重檢、優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具。
《辦法》還增加了具體的內(nèi)部控制要求，例如，密切監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)偏好及其傳導(dǎo)機(jī)制的執(zhí)行情況；建立重要財(cái)產(chǎn)的記錄和保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等日常管理和定期檢查機(jī)制等。
金融監(jiān)管總局有關(guān)負(fù)責(zé)人接受記者采訪時(shí)說(shuō)，《辦法》施行時(shí)間為2024年7月1日，給銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)預(yù)留充分時(shí)間開(kāi)展實(shí)施工作。同時(shí)，《辦法》區(qū)分情形進(jìn)行差異化監(jiān)管，設(shè)置過(guò)渡期，并充分征求、采納了各類市場(chǎng)主體的意見(jiàn)。
這位負(fù)責(zé)人說(shuō)，《辦法》的出臺(tái)完善了我國(guó)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度，有利于彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的成果，規(guī)范提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有利于強(qiáng)化機(jī)構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管。下一步，將進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和服務(wù)作用，協(xié)助引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持續(xù)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
日期：2024-1-5 13:32:16 | 關(guān)閉 |
