Law-lib.com 2021-7-26 8:01:54 法治日報(bào)——法制網(wǎng)
法治日報(bào)全媒體記者 周芬棉
上市公司財(cái)務(wù)造假是證券市場的 “毒瘤”，嚴(yán)重破壞市場運(yùn)行基礎(chǔ)，侵害投資者利益，始終是證監(jiān)會監(jiān)管執(zhí)法重點(diǎn)。近日，首批適用新證券法懲處財(cái)務(wù)造假惡性案件已進(jìn)入事先告知階段或作出行政處罰決定，最高擬處以近4000萬元罰款。
證監(jiān)會通報(bào)三宗典型案件。
宜華生活多年連續(xù)實(shí)施重大財(cái)務(wù)造假，2016年至2019年4年虛增利潤分別占當(dāng)期披露利潤總額的88．24％、98．67％、192．78％和99．37％（按利潤總額絕對值計(jì)算）。該案已進(jìn)入告知程序，系目前擬對上市公司信披違法罰款額最高的案件。
告知書認(rèn)定在2016至2019年4年間，公司通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛增銷售額等方式虛增利潤27億余元；通過偽造銀行單據(jù)、不記賬或虛假記賬等方式虛增銀行資金86億余元；未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來320億余元。
證監(jiān)會擬對該案違法主體合計(jì)罰款3980萬元，對宜華生活處以600萬元罰款，對實(shí)際控制人兼董事長罰款930萬元并采取終身市場禁入，對主要責(zé)任人員處以250萬至450萬元不等的罰款并采取最高10年證券市場禁入。
廣東榕泰2018年至2019年期間，通過虛構(gòu)銷售回款、虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)方式虛增利潤5500萬余元。相關(guān)報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易。廣東榕泰的信息披露存在虛假記載和重大遺漏。證監(jiān)會已經(jīng)依法對廣東榕泰及相關(guān)人員作出行政處罰決定，決定對本案違法主體罰款合計(jì)1450萬元，對廣東榕泰處以300萬元罰款，對實(shí)際控制人罰款330萬元，對其他責(zé)任人員處以20萬至160萬元不等的罰款。
中潛股份2019年虛增營業(yè)收入3720萬余元，虛增營業(yè)成本1150萬余元，導(dǎo)致虛增營業(yè)利潤2570萬余元，占當(dāng)期利潤總額的62．08％。同時(shí)，中潛股份存在2019年年度報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，2020年披露的相關(guān)公告存在誤導(dǎo)性陳述情況。該案已進(jìn)入告知程序，
證監(jiān)會擬對本案違法主體罰款合計(jì)1540萬元，對中潛股份處以350萬元罰款，對2名主要責(zé)任人員各處以200萬元罰款。
據(jù)證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，三宗案件，均為長期系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，涉案金額巨大，持續(xù)時(shí)間長，最長跨度4年；實(shí)際控制人核心決策、組織實(shí)施，主觀惡性明顯；造假手段復(fù)雜隱蔽，形式不斷翻新，利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)達(dá)成造假目的；財(cái)務(wù)造假伴生未按規(guī)定披露重大信息等其他違法違規(guī)行為。
證監(jiān)會稱，前述部分案件，造假比例高，情節(jié)嚴(yán)重，影響極為惡劣，證監(jiān)會堅(jiān)決用好新證券法利劍，用重典、出重拳，維護(hù)市場信心，保護(hù)投資者合法權(quán)益。
日期：2021-7-26 8:01:54 | 關(guān)閉 |
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