Law-lib.com 2021-4-28 6:53:00 法治日?qǐng)?bào)——法制網(wǎng)
□ 前沿話(huà)題
□ 法治日?qǐng)?bào)全媒體記者 蔣安杰
近日，由北京師范大學(xué)中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心、中國(guó)刑法學(xué)研究會(huì)、北京企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控研究會(huì)主辦，北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院與安徽師范大學(xué)法學(xué)院承辦的第八屆企業(yè)刑事合規(guī)高端論壇暨《2019-2020企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》發(fā)布會(huì)在京舉行。
北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院名譽(yù)院長(zhǎng)、中國(guó)刑法學(xué)研究會(huì)名譽(yù)會(huì)長(zhǎng)高銘暄，中國(guó)法學(xué)會(huì)案例法學(xué)研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)、最高人民法院審判委員會(huì)原副部級(jí)專(zhuān)職委員胡云騰，最高人民檢察院檢察理論研究所所長(zhǎng)謝鵬程，全國(guó)工商聯(lián)法律部部長(zhǎng)王洪武出席會(huì)議并致辭。
北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院院長(zhǎng)、中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心主任張遠(yuǎn)煌正式發(fā)布《2019-2020企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》。該報(bào)告揭示和研判了民營(yíng)企業(yè)家和國(guó)有企業(yè)家在刑事風(fēng)險(xiǎn)的主要形態(tài)，刑事風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)產(chǎn)業(yè)、高發(fā)環(huán)節(jié)、高發(fā)崗位、高發(fā)人群、高發(fā)地域以及高發(fā)犯罪的潛伏期和不同身份涉罪企業(yè)家的處罰特征等方面的最新變化趨勢(shì)，這份報(bào)告連同先前七屆論壇發(fā)布的研究報(bào)告，全面揭示了企業(yè)及企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，不僅具有重要的刑事政策反思價(jià)值，而且也為解決檢察機(jī)關(guān)正在推行的企業(yè)合規(guī)改革中的瓶頸問(wèn)題——如何確立適合我國(guó)實(shí)際情況的引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理的合規(guī)通用要素與制定司法機(jī)關(guān)或第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估企業(yè)合規(guī)計(jì)劃有效性的標(biāo)準(zhǔn)，以便督促企業(yè)建立和實(shí)施有效的合規(guī)計(jì)劃提供了基礎(chǔ)性的事實(shí)支撐，也為未來(lái)我國(guó)刑事立法引入合規(guī)概念、創(chuàng)設(shè)具有中國(guó)特色的刑事合規(guī)制度提供了重要的路徑與策略參考。
樣本收集與數(shù)據(jù)處理
張遠(yuǎn)煌介紹，報(bào)告以中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)上傳的刑事案件判決書(shū)、裁定書(shū)為檢索對(duì)象，對(duì)2019年12月1日至2020年11月30日上傳的所有刑事案件判決書(shū)、裁定書(shū)，按照設(shè)定的統(tǒng)計(jì)變量進(jìn)行系統(tǒng)檢索，從中篩選出符合企業(yè)家犯罪定義的案例2635件作為分析樣本而成。
為了準(zhǔn)確描述企業(yè)家犯罪特征，報(bào)告從犯罪行為、犯罪人和刑法適用三個(gè)方面，共設(shè)定了 50余項(xiàng)指標(biāo)，主要的指標(biāo)包括：犯罪企業(yè)家的性別、年齡、受教育程度、企業(yè)職務(wù)、涉案人數(shù)、主從犯；犯罪企業(yè)家所涉企業(yè)性質(zhì)、產(chǎn)業(yè)類(lèi)型、發(fā)案地域、企業(yè)所在地、初犯時(shí)間、潛伏期、涉案金額、犯罪所得以及企業(yè)家犯罪所涉罪名、罪名數(shù)量、罪名結(jié)構(gòu)、觸犯頻率、共犯關(guān)系、刑種適用、刑期分布、罰金刑適用、緩刑適用、附加刑適用、免予刑事處罰等。根據(jù)上述測(cè)量指標(biāo)對(duì)所收集的案例進(jìn)行逐案解析，并通過(guò)Excel統(tǒng)計(jì)軟件將所有案例數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，建立了“2020年企業(yè)家犯罪案件數(shù)據(jù)庫(kù)”，作為本報(bào)告統(tǒng)計(jì)分析的依據(jù)。
報(bào)告顯示：在2019年12月1日至2020年11月30日上傳的刑事判決案例中，共檢索出企業(yè)家犯罪案例2635件，企業(yè)家犯罪3278次。在3278次企業(yè)家犯罪中，性質(zhì)明確的3265次。其中，國(guó)有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的7.14%；民營(yíng)企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的91.85%；外商及港澳臺(tái)企業(yè)家犯罪數(shù)為20次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的0.61%。
在3278次企業(yè)家犯罪中，共涉及犯罪企業(yè)家3095人。在3095名犯罪企業(yè)家中，性質(zhì)明確的有3082人。其中，犯罪的國(guó)有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的6.07%；犯罪的民營(yíng)企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的93.32%；犯罪的外商及港澳臺(tái)企業(yè)家人數(shù)為19人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的0.61%。
除去外商及港澳臺(tái)和性質(zhì)不明確的共計(jì)33件案例外，剩余企業(yè)家犯罪案例2602件、企業(yè)家犯罪數(shù)量3245次和犯罪企業(yè)家人數(shù)3063名作為本報(bào)告的研究對(duì)象。在3245次企業(yè)家犯罪中，國(guó)有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占7.21%，民營(yíng)企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占92.79%。在3063名犯罪企業(yè)家中，犯罪的國(guó)有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占6.11%，犯罪的民營(yíng)企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占93.89%。
記者注意到，本次論壇名稱(chēng)由前七屆的“企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)防控高端論壇”，改名為“企業(yè)刑事合規(guī)高端論壇”。張遠(yuǎn)煌表示，論壇名稱(chēng)的變化不僅沒(méi)有改變論壇的主旨，因?yàn)樾淌潞弦?guī)的實(shí)質(zhì)就是制度化、規(guī)范化的刑事風(fēng)險(xiǎn)防控，而且這一改變很好地體現(xiàn)了論壇始終面向社會(huì)重大需求的特點(diǎn)，契合了檢察機(jī)關(guān)正在推動(dòng)的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，回應(yīng)了傳統(tǒng)企業(yè)合規(guī)日益向刑事化方向演進(jìn)的國(guó)際趨勢(shì)。
據(jù)了解，由北京師范大學(xué)中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心率先發(fā)起，并與最高人民檢察院原反貪總局三局于2013年聯(lián)合創(chuàng)設(shè)的企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)防控高端論壇，作為橫跨法學(xué)界、司法界、企業(yè)界和律師界的全國(guó)性學(xué)術(shù)交流平臺(tái)，至今已走過(guò)了九個(gè)年頭。論壇始終聚焦于完善我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法治建設(shè)、提升企業(yè)犯罪治理能力、促進(jìn)企業(yè)和企業(yè)家健康成長(zhǎng)、助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的時(shí)代主題，連續(xù)舉辦了七屆論壇會(huì)議，積極倡導(dǎo)企業(yè)和企業(yè)家犯罪預(yù)防性治理，推出了一系列具有新意和時(shí)代特色的研究成果，促進(jìn)了刑事風(fēng)險(xiǎn)防控理論與實(shí)踐發(fā)展，產(chǎn)生了較廣泛的學(xué)術(shù)和社會(huì)影響。
會(huì)議首次會(huì)集近150多位犯罪學(xué)、刑法學(xué)、刑事訴訟法學(xué)、公司法學(xué)代表性學(xué)者以及司法界、企業(yè)界、律師界代表性專(zhuān)家，對(duì)作為傳統(tǒng)企業(yè)合規(guī)升級(jí)發(fā)展形態(tài)的刑事合規(guī)展開(kāi)全方位的集中研討。
高頻罪名 身份特征及犯罪特征交叉分析
報(bào)告顯示，2020年企業(yè)家犯罪的前十名高頻罪名分別是：非法吸收公眾存款罪、職務(wù)侵占罪、拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、合同詐騙罪、挪用資金罪、集資詐騙罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、污染環(huán)境罪和重大責(zé)任事故罪。
（一）非法吸收公眾存款罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯非法吸收公眾存款罪共計(jì)647次，其中國(guó)有企業(yè)家觸犯2次，民營(yíng)企業(yè)家觸犯645次。在性別方面，男性犯罪遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，30至59歲是高發(fā)年齡段；在學(xué)歷方面，大學(xué)（大專(zhuān)）及以上學(xué)歷占大多數(shù)，其次是初中學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人以及其他核心部門(mén)負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，二線(xiàn)城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于融資活動(dòng)以及日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；在犯罪潛伏期方面，以十年以下居多，偶有十五年以上乃至超過(guò)二十年的情況。
（二）職務(wù)侵占罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯職務(wù)侵占罪共計(jì)373次，其中國(guó)有企業(yè)家觸犯12次，民營(yíng)企業(yè)家觸犯361次。在性別方面，男性犯罪遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，30至39歲是高發(fā)年齡段，40至59歲人數(shù)次之；在學(xué)歷方面，已知學(xué)歷的情況下，學(xué)歷為小學(xué)及以下的企業(yè)家非常少，大學(xué)（大專(zhuān)）以上學(xué)歷最多；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人以及其他核心部門(mén)負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，二線(xiàn)城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，十年以上較少。
（三）拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪共計(jì)215次，其中國(guó)有企業(yè)家觸犯1次，民營(yíng)企業(yè)家觸犯214次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，30至59歲是高發(fā)年齡段；在學(xué)歷方面，主要集中在初中和高中（中專(zhuān)）學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，一線(xiàn)城市分布最少，四線(xiàn)及以下城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于薪資管理環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，除個(gè)別情況外基本為十年以下。
（四）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪
在2020年度，企業(yè)家觸犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪共計(jì)167次，其中國(guó)有企業(yè)家觸犯25次，民營(yíng)企業(yè)家觸犯142次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30至59歲；在學(xué)歷方面，觸犯該罪的企業(yè)家學(xué)歷多集中在初中學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和實(shí)際控制人、股東；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，主要分布在二線(xiàn)城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)，其次是日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，該罪的潛伏期集中在十年以下。
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